Facturas con IRPF: Todo lo que Debes Saber | tax-down
Para todos aquellos que sean trabajadores por cuenta propia, es importante que sepan que el IRPF puede afectar considerablemente sus facturas, puesto que están obligados a calcular e incluir el impuesto en cada factura que expidan.
Pero no hay motivo para alarmarse, en este artículo, analizaremos de qué manera se aplica el IRPF en las facturas de los autónomos, así como algunos consejos para ayudar a reducir su efecto en los ingresos de las empresas.
¿Qué es el IRPF?
Comencemos desde el inicio, el IRPF es similar a una tarifa que debes abonar en ciertas adquisiciones que realices. Es un impuesto que se aplica a la renta que ganas, y en ciertas facturas, se utiliza un porcentaje de ese impuesto sobre la suma que estás abonando.
Imagina que te encuentras de viaje en una nación y hay un puente que necesitas atravesar para alcanzar tu meta. El propietario del puente exige un peaje para poder cruzarlo, ese peaje es el IRPF.
En lo que respecta a las facturas, el IRPF es un porcentaje que se aplica a la cantidad que estás pagando en la compra, es como si tuvieras que abonar un peaje al atravesar ese puente cada vez que adquieres algo. El porcentaje cambia según el ingreso que poseas.
Es decir, que el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto sobre la renta que debes pagar, y en ciertas facturas se utiliza un porcentaje de ese impuesto sobre el monto que estás abonando, es similar a un peaje que debes abonar cada vez que adquieres algo.
¿Qué función tiene el IRPF en las facturas?
Se trata de un abono previo que se realiza a Hacienda en función de tus próximas declaraciones de IRPF, así como a un empleado en nómina a quien la empresa que lo emplea le descuenta un porcentaje de retención de IRPF que se reporta a nombre del trabajador en Hacienda.
Una ventaja de facturar con retenciones de IRPF es que si más del 70% del monto que factures las abarca, estarás libre de presentar la declaración trimestral del IRPF, el modelo 130, lo que te permitirá ahorrarte esta declaración de entre el grupo de tus compromisos fiscales que en la asesoría fiscal online manejamos en tu nombre.
Sin duda, cada año tendrás que entregar la declaración de la Renta para reportar, entre otras cosas, los ingresos generados por tu actividad económica.
Otros trabajadores autónomos que podrían necesitar incorporar retenciones en sus facturas son algunos autónomos en el régimen simplificado y aquellos que se ocupan en actividades ganaderas (1%), así como en las agrícolas y forestales (2% en estos dos últimos casos).
Loa autónomos y el IRPF
Aunque es cierto que los autónomos que facturan con IRPF son una minoría. El grupo predominante está formado por los profesionales autónomos registrados en los epígrafes de profesionales del impuesto de actividades económicas (IAE) y solo en facturas que emitan a clientes que sean empresas u otros autónomos, nunca a particulares.
El tipo general a implementar en la factura es del 15%, aunque los recientes trabajadores autónomos pueden solicitar un tipo reducido del 7% en el año en que se registran y los dos siguientes.
El monto de la retención lo restarás de tu factura y debe ser abonado por tu cliente a Hacienda en tu representación.
¿Qué son las retenciones?
En otro sentido, es fundamental entender qué son las retenciones.
Las deducciones del IRPF constituyen una cantidad de dinero que la propia empresa deduce de tu ingreso mensual para abonar tus obligaciones fiscales sobre los ingresos que recibes.
Es comparable a un anticipo de impuestos que se determina según tu salario y tu situación personal. Y es fundamental considerar que esta retención no representa la cifra definitiva de impuestos que debes abonar, sino un anticipo a la suma total que se determina en tu declaración anual de impuestos. Es, esencialmente, un anticipo.
Quién está obligado a retener el IRPF en facturas
En nuestra nación, las compañías o individuos que generan facturas tienen la obligación de retener el IRPF. Esta retención se aplica a las facturas emitidas por servicios profesionales, alquileres, trabajos y suministros, y su porcentaje cambia según la actividad económica, debiendo ser enviado al Estado junto con el abono del IVA.
Ejemplo de facturas con IRPF
Una factura con retención del IRPF en España podría presentar el siguiente esquema:
- Número de factura: 001
- Fecha de expedición: 25 de enero de 2023
- Nombre y dirección del remitente: Empresa Shakira S.L., Calle Piqué 123, 28000 Madrid
- Nombre y dirección del cliente: Don Pedro, Calle lunares 456, 28100 Madrid
- Descripción de los bienes o servicios ofrecidos: Servicios de asesoría en marketing digital
- Cantidad: 20 horas
- Tarifa por hora: 50 euros/hora
- Monto total: 1.000 euros
- IVA (21%): 210 euros
- Retención del IRPF (15%): 150 euros
- Monto a abonar: 640 euros
Como puedes observar, en la factura se detalla:
- el monto total de la factura,
- la tasa de IVA vigente,
- el índice de retención del IRPF
- y el monto total a abonar.
En conclusión, la obligación de incorporar el IRPF recae sobre la empresa o el profesional que expide la factura, y no cumplir con esta normativa puede resultar en penalizaciones financieras. Por esta razón, es aconsejable contactar a expertos como nosotros que siempre velamos por el interés más beneficioso para el contribuyente. ¡Los esperamos!
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