Cómo declarar tu segunda vivienda | tax-down

Efectivamente, tu segunda vivienda también se tiene que reflejar en la declaración de la renta. Porque poseer más de una propiedad es una bendición y una razón de felicidad, ¡pero del fisco no te escapas! Antes de que experimentes ansiedad, te sugerimos dos cosas: primero, tranquilízate porque verás que no es tan complicado; y segundo, sigue leyendo este artículo porque te explicaremos cómo hacerlo paso a paso.

¿Es imprescindible declarar mi vivienda secundaria?

Lo primero que se debe especificar es que sí, hay que declarar por una segunda vivienda, aunque permanezca desocupada gran parte del año y únicamente la uses los fines de semana o durante tus merecidas (y siempre deseadas) vacaciones.

En otras palabras: tu segunda residencia (o tercera, cuarta o quinta) no está libre de ser declarada en el IRPF y, por lo tanto, deberás incluirla en tu declaración de la renta. Y ten cuidado de no hacerlo, ya que Hacienda examina estos datos para identificar posibles fraudes.

¿Por qué se declara una segunda vivienda, aunque solo la uses para fines personales? Por un artículo de la ley 35/2006 de IRPF que se refiere a la denominada renta inmobiliaria imputada, lo que señala que todas las propiedades desocupadas deben abonar un impuesto.

Lo entendemos: te lo hemos aclarado de manera breve y los asuntos fiscales no son, precisamente, una lectura ligera. Por eso, a continuación, te explicaremos un poco más sobre la renta inmobiliaria imputada. ¡De este modo, no te quedará ninguna interrogante!

Qué es la renta inmobiliaria asignada

La renta inmobiliaria imputada es un beneficio ilusorio que la Agencia Tributaria impone a un contribuyente en su declaración de impuestos debido a poseer una vivienda en propiedad que no está produciendo ningún ingreso o utilidad. Y eso es precisamente lo que ocurre con las segundas viviendas que no se rentan.

La Hacienda opina que es posible obtener ingresos de cualquier bien, ya sea que lo utilices o no, y debido a esa simple posibilidad debes abonar un monto mínimo en tu declaración de la renta.

¿Por qué crearon esto? Además de para aumentar la recaudación, también busca abordar el tema de los cientos de miles de departamentos que existen en nuestra nación y que están en este momento desocupados. Con esta iniciativa, Hacienda considera que se incentiva el alquiler de las casas vacías.

Como hemos mencionado anteriormente, esta renta inmobiliaria imputada no aplica a tu vivienda habitual ni tampoco a viviendas que tengas en alquiler o bienes inmuebles que sean fundamentales para la realización de actividades agrícolas o silviculturales.

¿Cómo se determina la renta inmobiliaria imputada?

El monto que debes abonar por la imputación de renta inmobiliaria se calcula de forma automática al realizar tu declaración de la renta, ya sea mediante el borrador de Renta Web o a través de TaxDown. Pero como somos conscientes de que te despierta la curiosidad, vamos a detallarte de dónde proviene esa cantidad.

En la gran parte de los casos, la suma que deberás abonar es de un 2% del valor catastral de tu segunda residencia. Sin embargo, existen dos excepciones:

• Si el valor catastral de tu propiedad ha sido evaluado en los últimos 10 años mediante valoración colectiva. Entonces la cantidad a abonar será un 1,1% sobre el valor catastral revisado (información que puedes consultar en el comprobante del IBI).
• Si tu segunda vivienda carece de valor catastral, deberás abonar un 1,1% sobre el 50% del valor de la misma en el Impuesto sobre el Patrimonio.

Sin embargo, esto no termina aquí, puesto que existen normas de cálculo bastante más complejas, como por ejemplo cuando la vivienda está en el extranjero. Si ese es tu escenario, no te angusties porque en TaxDown realizamos todos los cálculos en tu lugar.

Cómo informar sobre la segunda residencia

La forma de declarar tu segunda vivienda cambia según el uso que le des: si es para uso personal o con fines de lucro.

Cómo declarar una segunda residencia que utilizo con fines personales

Si eres la clase de individuo que posee una casa en el pueblo a la que frecuentemente asistís algún fin de semana o en tus días libres, esto te interesa

Para registrar tu segunda residencia deberás dirigirte a la sección Bienes inmuebles no afectos a actividades económicas. Una vez que llegues, menciona en tu declaración que tu segunda vivienda permanece desocupada durante el año, puesto que no constituye tu hogar habitual.

Al momento de presentar tu declaración del impuesto sobre la renta, se te aplicará de manera automática la cantidad correspondiente a la renta inmobiliaria imputada.

Cómo informar una segunda propiedad que utilizo con fines comerciales

Si utilizas tu segunda residencia para arrendarla durante una parte del año, deberás reportarla como rendimiento de capital inmobiliario. Eso implica que se verá afectado en la base imponible general junto a los ingresos del trabajo.

En estos casos no aplica la renta inmobiliaria imputada si la tienes alquilada durante todo el año. No obstante, sí es pertinente si en el transcurso del año hay fechas en las que la propiedad no ha estado arrendada.

De cualquier forma, para determinar la cantidad que debes abonar por el arrendamiento de tu hogar, es necesario que conozcas cuánto has obtenido por el alquiler. Una vez que lo conozcas, necesitarás sustraer los gastos deducibles a la suma que has obtenido cada mes. El resultado te proporcionará el rendimiento neto del arrendamiento, del cual tendrás un porcentaje que variará dependiendo del tramo en el que te encuentres.

Aunque la cifra puede ser alta, considera, como te hemos mencionado previamente, todos los gastos deducibles que puedes deducir por el alquiler de tu hogar: costos de comunidad, impuestos de residuos, intereses de hipoteca, pólizas de seguros, servicios, etc.

¡O incluso podrás deducirte un 60% por el alquiler de una vivienda habitual!

Multas por no informar sobre tu segundo hogar

Imaginemos que después de leer este artículo te sientes tentado a no informar sobre tu segunda vivienda. ¿Cuál sería el resultado? Que Hacienda iniciaría un procedimiento para verificar la información de tu declaración y, si observan alguna anomalía, ellos mismos incorporarán tu segundo hogar.

Además de liquidar el impuesto pertinente, deberás pagar un 5% por interés de demora si no realizas el pago dentro de los plazos establecidos por la Agencia Tributaria. Si no efectúas el pago, dicho porcentaje comenzará a incrementarse y Hacienda podría iniciar un proceso sancionador por haber reportado tu segunda residencia de forma errónea. En esta situación, la sanción podría ascender a 50% de lo que se ha dejado de ingresar. Sugerencia: no lo realices.

Nuestra sugerencia: informa de manera oportuna y adecuada

Para prevenir situaciones incómodas con Hacienda, te sugerimos informarte sobre la manera adecuada de declarar tu segunda residencia; ya que si cometes un error en el procedimiento, podrías enfrentar una multa. Y desde TaxDown, por supuesto, te ayudamos a declarar todas tus residencias, sean habituales o no, de forma rápida, precisa y sin errores.