Desgravar el Seguro Médico: Cómo Hacerlo | tax-down

¿Has pensado alguna vez si el seguro médico podría ser el protagonista en tu declaración de impuestos? Los días de incertidumbres han llegado a su fin, porque estamos aquí para desvelar ese enigma tributario. 

En TaxDown, nos dedicamos a hacer la tributación tan sencilla que sea tan fácil de entender como el juego del UNO. No obstante, en este artículo nos enfocaremos en la deducción del seguro médico, al investigar en diversas secciones de nuestro blog, descubrirás datos sobre innumerables factores que influyen en tu declaración de la renta. ¡De esta forma, no dejarás pasar ni una deducción y tu declaración de impuestos será lo más eficiente posible! 

¿Quién tiene la posibilidad de deducir los seguros de salud?

El tema más relevante que trataremos en este artículo es: ¿el seguro médico privado desgrava? Como regla general ¡Ojalá fuese posible! Sin embargo, la cruel realidad es que no. ¿Cuál es la razón de esto? ¿Por qué no se puede deducir? Resulta que la Agencia Tributaria considera que los seguros de salud son una decisión opcional y no esencial, dado que las necesidades de atención médica ya están atendidas por el Sistema Nacional de Salud de la Seguridad Social.

No obstante, si se dan determinadas situaciones, es posible deducir el seguro médico en tu declaración de impuestos ¡Hasta el monto total! ¿Y quiénes son los afortunados de la suerte? A continuación, lo aclaramos:

• Trabajadores sujetos al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Si trabajas por cuenta propia, tienes la posibilidad de deducir el seguro de salud en tu declaración de impuestos, siempre que cumplas con ciertos requisitos que detallaremos más adelante.
• Empresas que ofrezcan seguros de salud colectivos a sus empleados: Si cuentas con una empresa (Impuesto sobre Sociedades) y has adquirido un seguro de salud complementario para pequeñas empresas o para compañías que tengan más de 250 empleados ¡Estás de suerte! Ya que podrás deducir el gasto del seguro médico. 
• Trabajadores por cuenta ajena que dispongan de esos seguros médicos ofrecidos por sus compañías: Si trabajas para una empresa que te ha brindado la posibilidad de adquirir un seguro de salud, también tienes la opción de deducir ese seguro en tu declaración de impuestos.

Autónomos

Para los empleados independientes, es decir, aquellos que laboran por su propia cuenta y no para una compañía, contar con un seguro de salud puede ser extremadamente beneficioso. ¿Por qué? Porque son quienes más requieren un seguro de salud: si enfermamos y no logran trabajar, no obtienen ingresos. Sin embargo, si poseen un seguro que cubra los días de incapacidad laboral, no estarán tan angustiados. 

Para disfrutar de estas ventajas, los trabajadores autónomos deben emplear un formato particular de declaración fiscal que se denomina régimen de estimación directa. Este sistema considera los ingresos que generaron el año pasado para determinar los impuestos. 

¿Y conoces cuál es uno de los principales beneficios para los autónomos? Que estas ventajas fiscales del seguro de salud también pueden extenderse a sus familiares inmediatos. Esto abarca a su pareja y a sus hijos menores de 25 años, siempre que vivan en su hogar y no perciban el Salario Mínimo Interprofesional (SMI). 

Sin embargo, ¡no podía ser tan sencillo! Hay un tope para la cantidad de dinero que los trabajadores autónomos pueden deducir de sus impuestos por la póliza de salud. Este límite es de 500 por cada integrante de la familia que cumpla con las condiciones. Y, si alguno de estos miembros presenta una discapacidad, el límite aumentará hasta los 1.500. Sin embargo, también existe un límite para toda la familia: no se podrán superar los 4.500 en total. 

Es importante mencionar que como autónomo tienes la opción de decidir cómo realizar esta deducción en tu declaración de la renta: ya sea en múltiples pagos a lo largo del año utilizando el modelo 130, o en un solo pago. 

Aquí tienes un modelo para que lo comprendas con mayor claridad:

Imagina que eres un trabajador independiente que obtuvo 40.000 en 2023 y tuvo 20.000 en gastos. Entre estos 20.000, se encuentra tu seguro médico, que también protege a tu esposa y a tu hija, y que tiene un costo de 2.000. 

Al momento de calcular tus tributos, deberás sustraer esos 2.000 euros de tus ingresos. Por lo tanto, en vez de tributar sobre 20.000 (40.000 20.000), solo tributarás sobre 18.000 (20.000 2.000), lo que disminuiría la cifra de IRPF que debes abonar.

Es fundamental que conserves los documentos del seguro así como los recibos bancarios que evidencien el pago de las primas, de modo que puedas probar ante Hacienda que dicho gasto es legítimo y que es susceptible de ser deducido de tus impuestos.

Asalariados

Adquirir un servicio médico colectivo (para compañías) o brindar a los empleados la opción de contratarlo conlleva numerosos beneficios: tanto para la organización como para sus empleados. *Redoble de tambores* ¡Ambos pueden beneficiarse de ventajas fiscales! 

Si eres empleado, puedes disminuir el total a abonar en impuestos, deduciendo el gasto destinado al seguro médico en tu declaración de la renta. No obstante, ¡debes estar atento a quién es el responsable del pago del seguro! 

Sin embargo, ¿cómo ocurre esta circunstancia? ¡Es lo primero que necesitamos explicar! Una compañía puede brindar a sus trabajadores la oportunidad de incorporarse a un seguro de salud grupal como parte de un Plan de Retribución Flexible. De esta manera, tienes la opción de elegir si quieres aprovecharlo. Si optas por inscribirte en el seguro, obtendrás tu salario en especie: una porción en dinero en efectivo (tu salario) y una porción en prestaciones (tu seguro de salud).

Todos estos costos que forman parte del plan no se clasifican como ingresos laborales en tu declaración de impuestos y, por lo tanto, reducen la base gravable. O expresado de otra manera: están libres de impuestos. 

Para aclararlo, consideremos un ejemplo: supongamos que eres un trabajador que percibe 20.000 al año y que recibes un seguro médico con un valor de 500 anuales. Esto significa que tu base imponible para la declaración fiscal se ajusta a 19.500. Es decir, los impuestos se determinarán sobre 19.500 en lugar de sobre 20.000.

¡Pero espera, que hay más! Para poder deducir el seguro de salud siendo empleado, debes haber contratado el seguro a través de la empresa, ¡no como individuo!

Esta ventaja abarca tanto a ti como a los familiares inmediatos que incluyas en la póliza (cónyuge e hijos menores de 25 años). Sin embargo, al igual que en el caso de los autónomos, solo podrás deducir hasta 500 por persona.

Empresas

A las compañías les importa aún más proporcionar a su personal un seguro médico colectivo. Pero, ¿a qué se debe esto? ¿Por qué pueden beneficiarse aún más? Porque una entidad sujeta al Impuesto de Sociedades que abona un seguro de salud colectivo a sus trabajadores, ¡puede deducirse la totalidad de las primas de salud pagadas¡Ajá, exactamente como lo lees! Así, el total de beneficios contables (determinado restando los gastos de los ingresos) se reduciría en la suma apropiada al seguro médico. 

El resultado de deducir las primas desembolsadas a los beneficios sería la base gravable sobre la que se determina el Impuesto de Sociedades. Si la base gravable es inferior, los impuestos que la empresa tiene que abonar también se reducirán. 

Así, una compañía que adquiere un seguro de salud colectivo (y lo abona en su totalidad), tiene la posibilidad de deducir hasta 500 por cada persona que se agrega a la póliza donde figura como contratante del seguro.

Particulares

Si eres trabajador por cuenta propia o estás empleado en una compañía que te proporciona un seguro médico, tienes la posibilidad de deducir el seguro médico en tu declaración de IRPF, como mencionamos anteriormente. Sin embargo, si eres simplemente un particular, no cuentas con la misma fortuna: no puedes aplicarte este privilegio en tu declaración de la renta. Incluso, si logras beneficiarte de esta deducción, deberás considerar que la legislación puede diferir dependiendo de la localidad en la que residas. 

Por esta razón, te ofrecemos un consejo: si hay alguna inquietud rondando en tu mente, lo más recomendable es que contactes a nuestro equipo de especialistas. Nosotros nos ocuparemos de proporcionarte la ayuda que requieres, eliminando las dificultades que te sobrecargan.  

¿Puedo deducir una operación privada?

Por lo general, los gastos sanitarios no se pueden deducir en España, a menos que se presenten ciertas excepciones en algunas Comunidades Autónomas. En este año, Canarias y Cantabria han añadido deducciones por gastos sanitarios. En la Comunidad Valenciana, existen algunas ayudas limitadas. Ten en cuenta que estas deducciones solo son válidas en el ámbito autonómico. 

En las Islas Canarias, puedes deducir el 12% de los gastos que hayas abonado a médicos o profesionales de la salud (excluyendo a los farmacéuticos) para la prevención, diagnóstico y tratamiento de enfermedades. Esto abarca gastos de odontología, embarazo, parto, accidentes o discapacidades. Sin embargo, no podrás deducir los gastos de intervenciones estéticas, salvo que sean para corregir daños ocasionados por accidentes. Asimismo, no se permiten deducciones para intervenciones o tratamientos de cambio de género. 

Asimismo, se puede deducir el 12% de los gastos en dispositivos y accesorios esenciales, como gafas ópticas y lentes de contacto, siempre que se utilicen para corregir deficiencias físicas. Esta deducción puede ser aplicada tanto por el contribuyente como por los familiares que forman parte del mínimo familiar. 

Los residentes en Cantabria se puede deducir el 10% de los costos y honorarios profesionales abonados a lo largo del año por servicios vinculados a enfermedades, atención dental, gestación, nacimiento de hijos, accidentes y discapacidad. Tal como sucedía en Canarias, esta deducción puede ser utilizada tanto por el contribuyente como por los integrantes del mínimo familiar. 

El umbral máximo que se puede deducir es de 500 para las declaraciones individuales de impuestos, mientras que en las declaraciones conjuntas aumenta a 700. A este umbral se le pueden agregar 100 adicionales si el contribuyente presenta un grado de discapacidad igual o superior al 65 %. Si la declaración de la renta es conjunta, se añadirán 100 por cada contribuyente que tenga discapacidad. 

Finalmente, se encuentran los residentes de la Comunidad Valenciana, que tienen la opción de deducir algunos gastos de atención médica. Para comenzar, tienen la capacidad de restar hasta 100 por la cantidades pagadas durante el año en: 

• Atención y manejo de individuos impactados por patologías crónicas complejas o por las llamadas enfermedades poco frecuentes.
• Atención y manejo de personas que hayan sido diagnosticadas con daño cerebral o Alzheimer.

Para los hogares con numerosos integrantes o monoparentales, el tope máximo de esta deducción llegará a ser de 150.

A la misma vez, hay una desgravación para descontar el 30% de las sumas abonadas en:

• La adquisición de productos, servicios o tratamientos para la salud bucodental que no sean de tipo estético, hasta un máximo de 150.
• La asistencia a individuos que padecen trastornos de salud mental, con un tope de 150.
• La adquisición de lentes correctivas, gafas y productos de limpieza, con un tope de 100.

Si aún tienes dudas sobre el funcionamiento de la deducción por seguro médico, ¡no te angusties en lo más mínimo! En TaxDown, estamos a tu disposición para asistirte con todos tus trámites fiscales. Nuestro equipo de especialistas está preparado para resolver todas tus inquietudes y garantizarte el máximo ahorro posible. 

¡Exactamente! Con nosotros, únicamente hallarás ventajas: simplificamos los trámites como si estuvieras dando un paseo por el parque ¡Y todo a un costo razonable! 

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