Como tributan las indemnizaciones por despido | tax-down

¿Te han separado del trabajo y no estás seguro si la indemnización ¿Lo que te han otorgado debe tributar? No te inquietes, aquí te explicamos de forma sencilla todo lo que debes conocer acerca de la tributación de las indemnizaciones por despido en España y de qué manera calcular la retención pertinente. 

Primero que nada, es fundamental que entiendas en qué se basa una indemnización por despido ¡Allá vamos!

Qué es una indemnización por despido 

Una indemnización por despido, es el dinero lo que una empresa te otorga cuando opta por finalizar tu contrato laboral. Esta cifra cambia según la clase de despido y el tiempo que has estado empleado en esa organización. 

Requisitos de Exención Fiscal 

Límite de 180.000 euros 

En España, las compensaciones por despido no están sujetas a impuestos. impuestos hasta un tope de 180.000 euros. Esto implica que si recibes menos de esta cifra, no deberás pagar impuestos por ello. 

Despidos colectivos y ERE 

En los despidos colectivos y en los Expedientes de Regulación de Ocupación (ERE), igualmente se puede utilizar esta exención, siempre que se respeten ciertos criterios legales. 

Indemnizaciones No Exentas 

¿Cuándo se debe tributar? 

Si la compensación que obtienes excede los 180.000 euros, la porción que exceda esta cifra será aquella que debas tributar. Asimismo, las compensaciones por despidos disciplinarios o contratos temporales pueden no estar libres de impuestos y, por lo tanto, tributar en su totalidad. 

Tipos de contratos y su impacto 

El tipo de contrato influye directamente en la exención tributaria. Por citar un ejemplo, las compensaciones por despidos de contratos permanentes tienden a poseer mayores exenciones en comparación con contratos temporales o de alta dirección. 

Cómo se calcula la indemnización 

Factores a Considerar 

• Salario: La compensación se determina en función de tu salario bruto. 

• AntigüedadEl período de tiempo que has laborado en la compañía afecta el monto de la compensación. 

• Tipo de despido: Según si el despido es justificado, injustificado o colectivo, las condiciones de cálculo cambian.

Ejemplos Prácticos 

Despido Procedente 

Supongamos que eres despedido, tu salario anual es de 30.000 euros y has trabajado en la empresa durante 10 años. En el caso de un despido justificado, la compensación es de 20 días de salario por cada año laborado. Al hacer los cálculos, el salario diario resulta ser aproximadamente 82,19 euros (30.000 euros / 365 días).  

Al multiplicar por los 200 días de compensación (20 días por 10 años), el total de la indemnización alcanzaría 16.438 euros. Esta cifra se encuentra por debajo del umbral de 180.000 euros, por lo que no está sujeta a impuestos en el IRPF y es totalmente libre de gravámenes. 

Despido Improcedente 

Si el despido es improcedente, la compensación es de 45 días de sueldo por cada año laborado. Con un salario diario de 82,19 euros, y multiplicando por los 450 días de compensación (45 días por 10 años), la compensación total sería 36.985,50 euros.  

De manera similar a la situación previa, esta cifra se encuentra por debajo del límite excluido de 180.000 euros, por lo que no paga en el IRPF y está libre de tributos. 

Tributación en Diferentes Situaciones 

Despidos Colectivos 

En los despidos colectivos, las compensaciones habitualmente se encuentran libres de impuestos hasta los 180.000 euros, con regulaciones particulares para los ERE, que son trámites legales concretos para disminuir el personal. Las regulaciones de los ERE contribuyen a resguardar a los trabajadores impactados, permitiendo que las compensaciones obtenidas no tributen si no exceden dicho umbral. 

Despidos de Alta Dirección 

En los despidos de alta dirección, que impactan a directores y ejecutivos, la circunstancia es distinta. Las indemnizaciones para estos cargos tienden a ser más elevadas y pueden no estar libres de impuestos.  

Esto implica que si la compensación excede los 180.000 euros, la cantidad que sobrepase este umbral deberá ser cubierta. impuestos. Los ejecutivos deben considerar este impuesto adicional y probablemente solicitar asesoría. 

Rentas Irregulares 

Cuando una indemnización se considera una renta irregular, implica que se trata de un pago singular y no recurrente. Esto podría influir en la forma en que tributa en el IRPF. Las rentas no habituales, como ciertas compensaciones por despido, pueden aprovechar reducciones fiscales, lo que implica que podrías abonar menos impuestos por ellas.  

No obstante, la implementación de estas disminuciones está sujeta a la legislación actual, por lo que resulta beneficioso obtener orientación para comprender cómo aprovechar estas oportunidades y minimizar tu carga impositiva. 

Cómo optimizar fiscalmente una indemnización por despido 

Para obtener el máximo beneficio de tu indemnización: 

• Intenta organizar la llegada del dinero para no exceder el límite de 180.000 euros. 

• Valora la posibilidad de dividir el pago en varios años fiscales. 

• Consulta a un asesor tributario para descubrir las mejores tácticas para tu situación. 

Nuestro consejo 

Conocer la forma en que se gravan las compensaciones por despido es fundamental para administrar tu compensación de forma eficiente. Asimismo, entender los límites de exención y las circunstancias en las que es necesario tributar te permitirá mejorar fiscalmente tu indemnización, disminuyendo la presión fiscal.  

Asimismo, recibir la consulta fiscal de TaxDown te facilitará la toma de decisiones informadas y te permitirá exprimir al máximo los beneficios fiscales, garantizando que gestiones tu situación financiera de forma eficiente.