Fiscalidad del Crowdfunding: ¿Qué Impuestos se aplican? | tax-down

El crowdfunding, igualmente llamado micromecenazgo, se basa en realizar una recaudación en línea: un gran número de individuos contribuyen con su aporte para que una iniciativa o concepto se materialice. Este sistema ha adquirido notoriedad, pero es crucial comprender sus repercusiones fiscales para esquivar sorpresas con la Agencia Tributaria. 

¿Qué es el Crowdfunding y Cuáles son sus Clasificaciones? 

Lo primero: ¿qué representa el crowdfunding¿Imaginas que tienes una idea fantástica pero no cuentas con ni un euro para convertirla en realidad? En vez de solicitar un préstamo a tu tía (que seguramente te interrogará mil veces sobre cuándo se lo devolverás), optas por presentar tu proyecto en una plataforma digital. Allí, individuos de distintos rincones del planeta pueden aportar pequeñas sumas de dinero para respaldarte. Así, gota a gota, se llena el recipiente o, en este caso, tu cuenta. 

Ahora, no todo el crowdfunding es lo mismo. Existen diversas formas de involucrarse y cada una tiene sus características particulares, sobre todo cuando se trata de los impuestos: 

• Crowdfunding de recompensa: Este es el más habitual para iniciativas creativas. Tú aportas dinero, y a cambio obtienes algo: un producto único, una entrada para un espectáculo o incluso tu nombre en los créditos de una película. En esencia, es como realizar una compra por adelantado con un poco más de emoción. 

• Crowdfunding de donaciónAquí no aguardas nada como retorno. Respaldas una causa porque te sientes altruista. Este perfil es común en iniciativas benéficas, como para reunir dinero para organizaciones sin ánimo de lucro. 

• Crowdfunding de inversión: Aquí la situación se torna grave. Inviertes fondos en una empresa o startup y te transformas en propietario de acciones. Si la empresa tiene éxito, obtienes ganancias. Si no lo logra, bueno, ahí queda la enseñanza, que no cuesta nada (pero el dinero no regresa). 

• Crowdfunding inmobiliario: Parecido al anterior, pero centrado en bloques y mortero. Inviertes en obras de edificación o en adquirir inmuebles. Si todo marcha bien, obtienes ganancias con el arrendamiento o la venta. Si algo sale mal, al menos tendrás una historia que relatar. 

Beneficios y Perjuicios de Invertir en Crowdfunding 

Ventajas: 

Diversificación: Puedes distribuir pequeñas sumas en diversos proyectos, similar a la ruleta en un casino. Si uno no resulta, cuentas con más jugadas. 

Acceso a ideas chulas: Inviertes en iniciativas creativas o startups que de otro modo ni siquiera llegarías a conocer. Y quién sabe, tal vez algún día te sientas orgulloso de haber respaldado el próximo gran éxito. 

Sentido de comunidad: Te sientes integrante de un gran movimiento, respaldando propuestas innovadoras. Si el proyecto tiene éxito, podrás afirmar con orgullo: Yo estuve presente desde el inicio. 

Posibles beneficios: Si el proyecto avanza positivamente, podrías obtener una buena cantidad de dinero y soñar con enriquecerte. 

Desventajas: 

Riesgo de perderlo todo: Al igual que en la lotería, puedes obtener ganancias o perderlo todo. Si el proyecto no tiene éxito, se acabó el dinero. 

Implicaciones fiscales: La Hacienda no tiene clemencia. Si no reportas correctamente los ingresos, podrías tener problemas. 

Plazos eternos: Las cosas progresan lentamente. En ocasiones, la recuperación de tu inversión puede llevar meses o incluso años, como una historia sin desenlace. 

Incertidumbre: No se puede asegurar que el proyecto tenga éxito. Y si el desarrollador se ausenta, te quedas sin opciones para reclamar. ¡Es una jugada, y en ocasiones de gran riesgo! 

Responsabilidades Tributarias en el Crowdfunding: Manual General 

Las obligaciones fiscales en el crowdfunding son algo que no puedes pasar por alto, ya que Hacienda nunca deja pasar la oportunidad de recaudar impuestos. 

¿Quién debe declarar? Cualquier persona que obtenga beneficios mediante crowdfunding debe informarlo en la declaración de la renta. Las ganancias de crowdfunding de inversión e inmobiliario se consideran rendimientos de capital mobiliario y están sujetos al IRPF, añadiéndose a tus demás ingresos. Asimismo, determinadas plataformas deducen el 19% por anticipado, por lo que al hacer tu declaración, verifica que restes dichas retenciones para no abonar de más. 

El crowdfunding de recompensa es más complejo: si obtienes productos o servicios a cambio, esas compensaciones pueden tributar como rendimientos de actividades económicas. Y si eres el autor, tienes que implementar el IVA cClaro, por favor proporciona el texto que deseas que reescriba.

En el crowdfunding de donación, si únicamente realizas una donación, no es necesario que declares nada. Sin embargo, si eres el beneficiario, podrías estar obligado al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sobre todo si obtienes sumas considerables. 

Finalmente, si sufres pérdidas en un proyecto que no tuvo éxito, puedes compensar esas pérdidas con ganancias de distintas inversiones para disminuir tus impuestos. De esta manera, al menos, no todo está en vano. 

Tributación del Crowdfunding de Inversión y en el Sector Inmobiliario 

Cuando inviertes tu capital en una empresa o startup mediante el crowdfunding de inversión, estás confiando en que esa compañía logre prosperar y te proporcione ganancias. Estas ganancias se consideran rendimientos de capital mobiliario. ¿Y eso qué implica? Es prácticamente lo mismo que cuando recibes rendimientos por un ahorro en el banco o cuando obtienes beneficios con inversiones en acciones. Y, por supuesto, Hacienda quiere su parte de ese pastel. 

Las rentas que generas de estas inversiones son gravadas en la base del ahorro de tu declaración de la renta. Pero, no te preocupes, que no todo se remunera de la misma manera. La base del ahorro presenta tramos (es decir, categorías impositivas dependiendo de tus ingresos): 

• Del 19% para las primeras 6.000 euros de ganancias. 

• Del 21% para beneficios de entre 6.000 y 50.000 euros. 

• Del 23% si tus ingresos exceden los 50.000 euros. 

¿Cómo Declarar el Crowdfunding de Recompensa? 

Si has invertido dinero en un proyecto para obtener algo a cambio, como una camiseta o una edición especial de tu banda preferida, estos elementos se consideran rendimientos de actividades económicas.  

¿Y quién debe presentar una declaración? La respuesta varía dependiendo de la posición que ocupes en el proyecto: 

1. Si tú eres quien recibe la recompensa: La excelente noticia es que, en calidad de patrocinador, el proceso es bastante sencillo. Generalmente, si únicamente contribuyes económicamente y obtienes una compensación que no tiene un valor monetario elevado (por ejemplo, una camiseta o una edición de un libro), no tienes que tributar nada adicional en tu declaración de la renta. No obstante, existe una excepción relevante: si la recompensa posee un valor considerable o si terminas obteniendo beneficios al comercializarla (por ejemplo, si vendas ese dispositivo exclusivo al doble de lo que invertiste), entonces deberás reportar esas ganancias. 

1. Si tú eres el creador del proyectoAquí es donde las cosas se vuelven más complejas. Si has iniciado un proyecto y las personas han colaborado a cambio de una compensación, Hacienda te considera un empresario. Vamos, que no podrás evadirte con tanta facilidad. Las sumas que has obtenido se consideran rendimientos de actividades económicas, y deberás incorporarlas en tu Declaración del Impuesto sobre la Renta. Asimismo, te corresponde manejar el IVA. Esto implica que necesitarás registrarte como autónomo (sí, aunque sea de manera temporal) y generar facturas que incluyan IVA. 

Crowdfunding de Donación: ¿Es Necesario Declararlo? 

El crowdfunding de donación es la forma más desinteresada de micromecenazgo: contribuyes económicamente sin anticipar ningún retorno, tal como cuando respaldas una organización no gubernamental o un proyecto benéfico. ¿Debes declarar algo si eres el donante? No, La Hacienda no te exigirá justificaciones por tu altruismo. Sin embargo, si contribuyes a una organización oficial reconocida, podrías deducir esa donación en tu Declaración de la Renta. ¡Un aspecto que no está nada mal! 

Retenciones e Impuestos en el Crowdfunding 

En ciertas situaciones, las plataformas de financiación colectiva te retienen el 19% de los beneficios, como hemos señalado anteriormente. ¿Por qué? Porque prefieren anticipar ese dinero a Hacienda para evitarte un problema más grande después. Por lo tanto, cuando llegue el momento crucial, deberás descontar esas retenciones en tu declaración. 

¿Cómo Reportar las Utilidades y Pérdidas en el Crowdfunding? 

Reportar tus ingresos y gastos por crowdfunding no es tan difícil si sigues estos pasos sencillos: 

1. Ganancias: 

1. Identifica el tipo de crowdfunding: Las ganancias del crowdfunding de inversión e inmobiliario son rendimientos de capital mobiliario. Estas se informan en la base del ahorro, que se grava al 19%, 21%, o 23%, según el monto que percibas. 

1. Aplica las retenciones: Si la plataforma te dedujo un 19% de tus ganancias, asegúrate de descontarlo al realizar tu declaración. De este modo, evitarás pagar impuestos en exceso. 

1. EjemploSi obtuviste 1.000 y te descontaron 190, declaras 1.000 y deduces esos 190 ya abonados. 

2. Pérdidas: 

1. Puedes compensar pérdidas con ganancias en el mismo año. Si sufriste una pérdida de 500 en un proyecto y obtuviste 1.000 en otro, solo pagarás impuestos por 500. 

1. Si las pérdidas exceden las ganancias, puedes equilibrarlas en los cuatro años siguientes. 

Ejemplos Concretos para Declarar Diversos Tipos de Crowdfunding 

• Ejemplo 1: Inversión: Inviertes 1.000 en un proyecto y obtienes 100 (¡bien hecho!). Esos 100 los reportas como ingresos de capital mobiliario. 

• Ejemplo 2: Recompensa: Contribuyes 50 para obtener una camiseta de edición limitada. Si más tarde la vendes por 100, la ganancia está sujeta a impuestos. En resumen, no hay forma de evitarlo. 

Excepciones y Deducciones Tributarias en el Crowdfunding 

A pesar de que el crowdfunding implica responsabilidades fiscales, existen situaciones en las que puedes aprovechar excepciones y deducciones. 

1. Crowdfunding de Donación: Deducciones en el IRPF 

• Si donas a una ONG o entidad reconocida, puedes deducir hasta un 80% de los primeros 250 aportados y un 35% del monto restante. Si contribuyes de manera habitual a la misma organización, esa deducción podría aumentar hasta el 40%. 

• Para poder deducir, la organización tiene que hallarse inscrita en el sistema de mecenazgo. De lo contrario, no habrá deducción. 

2. Crowdfunding de Inversión: Deducción por Inversión en Startups 

• Es posible deducir el 30% de la inversión en startups españolas, con un límite de 60.000 al año. Además, tienes la opción de aplazar impuestos al reinvertir las ganancias. 

3. Compensación de Pérdidas 

• Si has sufrido pérdidas en inversiones, puedes equilibrarlas con otras ganancias en el mismo año o en los cuatro años siguientes, para disminuir tus impuestos. 

Cómo Declarar Financiación Colectiva de Forma Sencilla con TaxDown 

Si todo lo anterior te ha generado más incertidumbres que aclaraciones, existe una solución: TaxDown. En vez de atormentarte, permítenos brindarte un apoyo: 

• Asesoramiento personalizado: Te lo aclaramos todo de forma sencilla. 

• Optimización fiscal: Extraemos hasta el último centavo que seas capaz de deducir. 

• Sencillez total: Ni siquiera requerirás Google para comprenderlo. 

En conclusión, el crowdfunding es excelente, pero es como ese compañero que constantemente organiza actividades y nunca comparte toda la verdad: te brinda alegrías, pero también complicaciones fiscales. Por lo tanto, si requieres ayuda, en TaxDown contamos con los mejores expertos que te asistirán para ahorrar la mayor cantidad de dinero posible. ¡Te estaremos esperando!