¿Declaración Conjunta o Individual? ¿Cuál es la Mejor Opción? | tax-down

Entendemos que existen numerosas inquietudes respecto a este asunto, por lo que deseamos abordarlas todas y aclararlas de manera precisa. Se presentan dos amplias alternativas para hacer la declaración de la renta: individual o conjunta. Es probable que no estés al tanto de los beneficios fiscales que poseen y por eso has llegado hasta aquí, pero en este artículo nos ocuparemos de aclarar todas tus interrogantes sobre el asunto.

En qué consiste, cómo llevarla a cabo, si vale la pena y todos los tipos de núcleos familiares que contempla Hacienda. Estamos al tanto de que es preferible disfrutar de Pasapalabra, pero esto puede ayudarte a economizar dinero.

¿En qué se basa una declaración conjunta?

Para establecer si tienes la obligación de presentar la declaración, se aplican las normas de tributación individual. No se debe considerar el aumento o la multiplicación de los montos según los integrantes que forman la unidad familiar.
Los ingresos de cualquier clase que reciban todos los integrantes de la unidad familiar se evaluarán de manera conjunta.

Y a menos que se trate de situaciones excepcionales contempladas en la normativa del IRPF, la declaración conjunta no implica ninguna extensión de los límites fijados. El importe mínimo por contribuyente será de 5.550 por cada año sin considerar la cantidad de integrantes de la unidad familiar.

En lo que respecta a las declaraciones conjuntas, la situación es diferente, puesto que se observa una disminución en la base imponible de:

• 3.400 anuales para la unidad familiar que esté compuesta por matrimonios no separados legalmente, y los hijos que sean menores o mayores con discapacidad que residan en el hogar familiar.
• 2.150 anuales para la unidad familiar de carácter monoparental formadas por el padre o la madre soltero, viudo o separado legalmente, quien tiene la responsabilidad de los hijos menores o incapacitados mayores que viven con él o con ella. (No será aplicable si el contribuyente en cuestión vive con el padre o la madre de alguno de los hijos que integran su unidad familiar)

Cómo determinar si es beneficioso para ti realizar una declaración conjunta o por separado

Generalmente y en la gran parte de las situaciones si ambos cónyuges trabajan, es aconsejable realizar la declaración de forma individual ya que el resultado será más beneficioso que al optar por la modalidad conjunta. En cambio, con la tributación conjunta es mejor seleccionarla cuando uno de los cónyuges está empleado y el otro no, ya que de esta manera será más ventajoso para ambos y generará un mayor ahorro en el IRPF.

Ahora abordemos el núcleo del asunto, aunque cada situación es única (dependiendo de las circunstancias personales y financieras), esta opción resulta muy atractiva. si cumples los siguientes casos:

En situaciones de matrimonios donde uno de los cónyuges carece de ingresos o cuenta con ellos muy reducidos (específicamente menos de 3.400 euros al año), en las presentaciones de forma conjunta de unidades familiares compuestas por un matrimonio, ya sea con o sin descendencia, Hacienda efectivamente toma en cuenta una reducción de la base imponible de 3.400 euros anuales.

En las uniones de hecho, únicamente uno de los componentes de la familia (padre o madre) puede constituir una unidad familiar con los hijos (menores o dependientes) y, por lo tanto, elegir la tributación conjunta. En esta circunstancia, el otro integrante de la pareja debe presentar su declaración de manera obligatoria de forma individual. Idéntica norma se aplica en los supuestos de separación o divorcio con custodia compartida de los hijos.

Y como información importante, todas las parejas de hecho con descendencia o las familias monoparentales tienen el derecho a solicitarlo. una reducción de la base imponible de 2.150 euros anuales. Esto se debe añadir al mínimo personal y resulta en un total de: 7.700 euros.

Otra ventaja a considerar de la declaración conjunta es que se podrán equilibrar las pérdidas patrimoniales con las ganancias de manera conjunta.

Cómo realizar una declaración conjunta

En las parejas que se encuentran en matrimonio, ambos cónyuges tienen la opción de realizar la declaración de la renta en conjunto. En este caso, no importa si tienen o no hijos a su cargo y pueden aprovecharse de una reducción en la base imponible de 3.400 euros.

Sin embargo, os sugerimos que analicéis vuestros casos en detalle ya que podría resultar más beneficioso para vosotros hacerlo de forma individual, y como siempre lo habéis realizado en conjunto, podría ser que continuéis haciéndolo por costumbre. ¡¡De todos modos, para eso contamos con vosotros!! Evaluamos vuestra situación y os ofrecemos la mejor alternativa.

¿Y si no he contraído matrimonio?

Todo esto se puede resumir de forma sencilla así: con tus hijos sí, con tu pareja no puedes hacer la declaración conjuntaEl elemento fundamental que consideraremos para decidir si se realizará de manera conjunta o no es la identificación de los integrantes de la unidad familiar, que según la Agencia Tributaria, varía dependiendo de la situación del matrimonio, ya sea activo o disuelto.

Sin embargo, es importante señalar que el artículo 84 de la Ley del IRPF establece lo siguiente: todos los integrantes de la unidad familiar están de manera conjunta sujetos al impuesto del IRPF. Esto sin menoscabo del derecho a distribuir entre los integrantes la obligación fiscal, de acuerdo a la porción de ingreso gravado que le corresponda a cada uno de la unidad familiar.

A efectos prácticos y en la más estricta realidad, si convives con tu pareja sin haber formalizado matrimonio y tenéis hijos en común (felicidades por ello) la disminución en la base imponible que corresponde por cada hijo o hija se dividirá entre ambos integrantes (oh oh) de la pareja en partes iguales.

Por ejemplo, si tu primer hijo, el primogénito, obtiene una deducción de 2.400 euros en la declaración de la renta (como analizaremos a continuación), cada integrante de la pareja que no esté casada podrá restar 1.200 euros de su base imponible. ¡¡Esto es increíble, ¿verdad?!!

Parejas de hecho

En las parejas de hecho sin vínculo matrimonial, solo uno de sus integrantes puede constituir unidad familiar con todos sus hijos menores o mayores que estén incapacitados judicialmente y disfrutar de la declaración conjunta. El otro integrante de la pareja debe presentar su declaración de manera individual.

En este caso de las parejas de hecho se emplea el mismo fundamento que con las parejas separadas. Y la reducción es de 2.150.

Tenemos hijos

Lo primero que debes hacer para aprovechar todas las ventajas fiscales a las que tienes acceso como parte de una pareja de hecho con hijos es conseguir el borrador y buscar asesoramiento.

Veamos las distintas edades en las que puedes incluir a tus hijos en la declaración. Cuando tus hijos son mayores de edad y menores de 25 años, sus ingresos no los contabilizaremos junto con los de toda la familia. Si desean declararlos, será muy probable que resulte en una devolución, por lo que deberían hacerlo de manera individual.

Cuando los hijos son menores de edad, la situación es distinta. En este caso, es posible realizar la declaración conjunta e incluir sus ingresos en tu declaración fiscal.

Consideraremos a aquellos niños que no cuenten con ingresos o que no superen los 1.800 anuales de ingresos para hacer la declaración conjunta con ellos. Y seguramente te cuestionas, ¿mi hijo pequeño generando ingresos? Esto puede suceder. Ocurre en situaciones donde has tenido la fortuna de que tu pequeño es muy carismático o atractivo y trabaja como modelo o actor.

Ahora bien, si tu hijo posee numerosas habilidades y todas las marcas o las compañías teatrales lo desean y percibe rentas de entre 1.800 y 8.000, los progenitores involucrados pueden beneficiarse de la deducción si su hijo no presenta la declaración de forma individual.

Aquí, sin duda, sería realizar los cálculos sobre qué opción es más ventajosa para ambos involucrados, pero generalmente es preferible la deducción que los padres puedan recibir en lugar de la declaración individual del menor.

Y ya como una situación excepcional, pero eso no indica que no esté presente. Puede suceder que tu hijo perciba ingresos superiores a los 8.000, en este caso NO se tiene derecho a presentar la declaración conjunta. Si la familia realiza declaraciones individuales porque no tiene la obligación, el hijo deberá presentar la suya individual siempre y cuando alcance el mínimo requerido para declarar o si le corresponde una devolución.

Y si tu hijo tiene menos de 25 años y todavía lo tienes residiendo en tu hogar te permite que como progenitor puedan beneficiarse en la declaración de la renta de la deducción por descendientes. Para esto, tu hijo no debe haber logrado rentas que superen los 8.000 en el ejercicio anterior.

Estamos al tanto de que puede resultar algo confuso, pero examina detenidamente las alternativas y no dejes pasar ninguna oportunidad si esto va a optimizar el resultado de tu declaración.

Recién divorciados

En situaciones de divorcio, las parejas que han concluido su matrimonio y poseen uno o más hijos bajo custodia compartida también cuentan con esta alternativa.

Pero atención, ya que únicamente uno de ellos tendrá la capacidad de efectuar la declaración conjunta e incorporar a los menores. No se permite no llegar a un consenso sobre este tema y que ambos se apliquen la deducción, pues la Agencia Tributaria os multará. Eso sí, el que tenga la suerte. tendrá la reducción de 2.150 euros. A modo de recomendación, quien nos anima a ofrecer consejos sugiere que cada año cada uno se la aplique, de este modo ambos se benefician. Pero esto ya depende de ustedes, por supuesto.

Si no logran llegar a un consenso, la normativa establece que en situaciones de separación o divorcio, la elección de la tributación conjunta corresponderá a quien tenga asignada la guarda y custodia de los menores en la fecha de devengo del IRPF, es decir, al padre o madre que reside con los hijos.

Tu declaración en conjunto con TaxDown

Nosotros brindamos esta alternativa a nuestros usuarios. Lo que debes hacer es, si vas a realizar la declaración conjunta con tu pareja o hijo, hacerlo a través de la misma cuenta y con un único plan. Eso sí, antes de iniciar el procedimiento, nuestros profesionales fiscales examinan tu situación particular para determinar si es lo que más te favorece. Por este motivo, es gratis si la otra persona no tiene ingresos, solamente necesitas realizar el cálculo y nosotros te orientamos. Con frecuencia solemos enredarnos en nuestras vidas y Taxdown está diseñado precisamente para eso. Asistencia veloz y con la certeza de que estará correctamente ejecutada.