Padres no Casados: Cómo Incluir Hijos en la Renta 2024 / 2025 | tax-down

En este artículo te explicaremos cómo pueden los padres no casados involucrar a sus hijos en la declaración de la renta junto con las deducciones más atractivas si te encuentras en esta situación.

¿Es posible que las parejas que no están casadas realicen la declaración conjunta?

En primer lugar, debemos tener presente que para Hacienda solamente hay dos tipos diferentes de familia en la declaración de la renta:

• En el caso de matrimonio. Este tipo de grupos familiares se componen de los esposos y los hijos que son menores de edad.
• En el caso de ausencia de matrimonio. Las unidades familiares se componen del padre o de la madre y de todos los hijos que residan con cualquiera de los mencionados anteriormente.

En el IRPF, una pareja de hecho se clasifica dentro del segundo tipo de unidad familiar. En resumen, únicamente el padre o la madre podrá llevar a cabo la declaración de la renta conjunta con su hijo.

En el supuesto de que estés divorciado, dependerá de quién posea la custodia de los niños. Para situaciones de custodia compartida, lo que sugerimos es alternar cada año en la declaración de impuestos de los progenitores. Un año lo haría uno y al siguiente, el otro padre.

¿Cómo incorporar a los hijos en la declaración de impuestos?

Existen varios requisitos que deben considerarse; en cuanto a la cantidad mínima de miembros del hogar y de la familia, las familias numerosas de categoría general pueden añadir una deducción de 1.200 por año, una cantidad que se multiplica por dos para las familias de tipo especial (+ de 5 hijos).

Otro de los mayores beneficios fiscales relacionados con los hijos es la deducción por maternidad dirigida a las madres que laboran, ya sean autónomas o con un salario, y que estén afiliadas a la Seguridad Social.

De acuerdo con Hacienda, la legislación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) establece la deducción por maternidad que abarca a los hijos menores de 3 años de hasta 1.200 anuales por cada hijo que ha venido al mundo o ha sido recibido en territorio español.

Los obligados tributarios de la declaración de la renta que tienen derecho a la deducción pueden pedir el pago anticipado. Esto implica un ingreso de 100 todos los meses en la cuenta de la mamá (desde el primer mes tras el nacimiento de su hijo hasta el mes en que cumpla 3 años).

Otra deducción lo que se agrega es la de por gastos de guardería -tiene un límite de 1.000 euros-.

Por último, en cuanto a las deducciones que pueden aplicar las madres, aquellas que hayan estado en ERTE deben considerar que durante los meses en que no hayan trabajado no tendrán derecho a esta deducción.

¿Cuándo resulta más beneficioso realizar una declaración conjunta?

Una vez que os hemos aclarado el funcionamiento del matrimonio en la declaración de la renta y quiénes pueden formar parte de la unidad familiar, a continuación analizaremos cuándo resulta más favorable realizar la declaración conjunta, utilizando como ilustración los tres casos más frecuentes.

Únicamente uno de los esposos está empleado.

En esta situación no tiene que haber grandes incertidumbres. Realizar la declaración de la renta como pareja les permitirá ahorraros 3.400 euros y pagaréis menos tributos por esa suma. En resumen, si tu tipo impositivo medio en la renta es del 16% te habrás ahorrado unos 544.

Uno de los esposos tiene ingresos reducidos.

Si los ingresos de uno de los miembros son reducidos, también se puede optar por realizar la declaración conjunta para aprovechar la reducción de 3.400 euros. Es el factor determinante para seleccionar la opción más adecuada (alquiler individual o conjunto).

Si tras leer este artículo te quedan interrogantes, puedes preguntarle a nuestros asesores para que te orienten de acuerdo a tu situación.

Si ambos esposos cuentan con inversiones

La oportunidad de compensar las pérdidas en las inversiones de manera conjunta es una excelente alternativa para economizar fondos.

Imaginemos que uno de los cónyuges ha obtenido beneficios de sus inversiones, mientras que el otro ha tenido pérdidas. Hacienda únicamente considerará la suma total de ambos, permitiendo que el primero no tribute por sus ganancias.

El posible ahorro al realizar la declaración conjunta puede ser del 19% y 23% de la ganancia obtenida considerando el instrumento de inversión.

Desgravaciones por maternidad

Debemos considerar el tramo autonómico. Casi todas las comunidades ofrecen algún tipo de apoyo fiscal por el nacimiento de hijos y por la adopción.

Las asistencias son muy diversas, sin embargo oscilan desde 15 hasta 300 por cada niño.

Asimismo, deseamos resaltar que el ser padre o madre ya implica que reduces la carga impositiva, siempre que los niños residan contigo y estén bajo tu responsabilidad directa o que tengas la custodia compartida. Debes ser capaz de incluirlos en tu núcleo familiar.

El mínimo personal y familiar es lo que la Agencia Tributaria considera necesario para que todos los contribuyentes puedan subsistir y que no está sujeto a impuestos en el IRPF. Está fijado en los 5.550 euros, aunque puede cambiar.

¿Cuánto puedes deducir por cada hijo?

Cada niño que tengas bajo tu responsabilidad provocará que esto crezca y que, pagues menos impuestos en la renta.

Esto es lo que puedes deducirte por tener hijos en la declaración de la renta:

• 1º hijo: 2.400 euros
• 2º hijo: 2.700 euros
• 3º hijo: 4.000 euros
• 4º hijo y más: 4.500 euros.

En situaciones de matrimonio en las que ambos cónyuges posean el derecho al mínimo por descendencia en la declaración de impuestos, se dividirá en partes iguales.

Asistencias para madres empleadas

Si recientemente te has convertido en madre, es probable que ya hayas explorado las ayudas para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años a su responsabilidad y que es factible solicitar la anticipación de 100 euros mensualmente.

Este apoyo debes incorporarlo en las casillas 606 y 607 de tu declaración de la renta. En ellas debes incluir el importe que te corresponde y las sumas que ya has recibido (si lo has hecho) de manera anticipada.

Ten presente que esta cantidad de dinero de la que estamos hablando no está exento de tributar en el IRPF.

Si tienes alguna duda o deseas que analicemos tu situación con más detalle puedes registrarte en nuestra app y consideraremos tu situación para intentar aplicarte todas las deducciones que te corresponden (muchas de ellas no se encuentran en el borrador de Hacienda). ¿Qué estás esperando? Nosotros estamos ansiosos por asistirte.