Declaración de la Renta de autónomos: Todo lo que debes saber| TaxDown | tax-down
Abordemos uno de los asuntos más notorios y que puede generar más confusión, que es la declaración de la renta de los autónomos: Cómo se realiza, qué aspectos hay que considerar, qué clases de deducciones o ventajas fiscales pueden llegar a aplicarse. Todo esto y más será abordado a lo largo de este artículo. Sin duda, será de tu interés.
Lo primero, ¿estás obligado a presentar la declaración del impuesto sobre la renta si eres autónomo?
El IRPF en el caso de los trabajadores independientes impone impuestos a sus ingresos empresariales, es decir, los rendimientos que obtienen a través de su actividad empresarial.
De esta forma, habrá la necesidad de presentar la declaración cuando se sumen todos los ingresos se supere los 1.000 de ingreso.
Recuerda que únicamente debes incluir todas las actividades económicas por las que ejerzas tu actividad como autónomo. El límite de actividades económicas es de 6.
¿Cuáles son las condiciones para estar libre de contribuciones en el caso de ser autónomo?
Primero, aclaremos que la obligación de presentar la declaración del impuesto sobre la renta, que acabamos de analizar en el apartado anterior, no es equivalente a las aportaciones a la Seguridad Social, que abordaremos a continuación.
Verás, la Seguridad Social define a un autónomo como aquella persona que ejerce de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo.
Así que, si interpretamos de manera literal lo que establece la ley, debemos examinar el significado de cada uno de esos requisitos, como que debe ser repetitivo. Por lo tanto, ¿qué considera la legislación como actividad repetitiva?
Estamos completamente seguros de que muchos autónomos han luchado en los juzgados y han llegado al Tribunal Supremo, y existen diversas sentencias aisladas que respaldan la habitualidad en el autónomo cuando:
Lo que se obtenga sea menor que el salario mínimo interprofesional o el trabajo en situación de desempleo sea ocasional durante el año y no constituya su actividad principal.
En conclusión, la alternativa más cautelosa considerando los casos que hemos experimentado y el criterio de la Tesorería General de la Seguridad Social, podemos afirmar que nunca se está exento de cotizar a la seguridad social si estás llevando a cabo una actividad económica. Esto se debe a que podría suceder que, de otro modo, se genere algún requerimiento y asistir al tribunal casi siempre implica un costo elevado.
¿Cuánto abona un autónomo en concepto de IRPF en su declaración de la renta?
De la misma manera que todos los empleados, depende de los ingresos que tengas como autónomo. Asimismo, es un sistema evolutivo que te presentamos en la tabla siguiente:
| Tramo | Retención |
|---|---|
| 0 a 12.450 | 19% |
| de 12.451 a 20.200 | 24% |
| de 20.201 a 35.200 | 30% |
| de 35.201 a 60.000 | 37% |
| de 60.001 a 300.000 | 45% |
| más de 301.000 | 47% |
Términos que necesitas entender
El enfoque de valoración directa
Se establece el método general para la medición del rendimiento neto de actividades económicas, considerando dos modalidades: normal y simplificada.
- La modalidad simplificada El método de estimación directa es de carácter opcional, lo que significa que puedes optar por no utilizarlo. En otras palabras, esta opción debe ser empleada, siempre que la cantidad neta de la cifra de negocios del ejercicio anterior, relacionada con el total de las actividades realizadas por el contribuyente, no exceda los 600.000 euros anuales y que ninguna actividad llevada a cabo por el contribuyente esté bajo la modalidad normal del método de estimación directa.
- La modalidad normal del método de estimación directa debe aplicarse de manera obligatoria para calcular el rendimiento neto de las actividades económicas que realice el contribuyente, a menos que dicho rendimiento neto se obtenga a través del método de estimación objetiva, siempre que se cumpla alguno de los siguientes criterios: Que el importe neto de la cifra de negocios total de las actividades realizadas supere los 600.000 euros anuales en el año anterior y que se opte por no utilizar la modalidad simplificada del método de estimación directa.
La valoración objetiva
Se prescinde de los flujos efectivos de ingresos y gastos generados en el desarrollo de la actividad. En su lugar, se utilizan ciertos indicadores objetivos que reflejan las características económicas estructurales fundamentales de cada sector de actividad económica (signos, índices o módulos), que son autorizados previamente por el Ministerio de Hacienda.
Un trabajador independiente que opera a través de una sociedad
Es un profesional independiente que ha creado una entidad comercial o empresa de cualquier clase.
Cuando nos encontremos en esta situación, será necesario registrarse en la Seguridad Social cuando se posea control y responsabilidades en la empresa.
IAE
Es el Impuesto sobre Actividades Económicas que impone un impuesto a cualquier actividad comercial que se realice en nuestro territorio. Así, todos los autónomos deben registrarse en el IAE (lo que no implica que deban pagarlo de manera obligatoria) y cumplir con las declaraciones requeridas por la normativa.
Por lo tanto, el IAE establecerá un conjunto de obligaciones tributarias requeridas por la ley.
CNAE
Se trata de una categoría destinada a elaborar estadísticas oficiales en la Unión Europea sin implicaciones fiscales. En otras palabras, es un código de 4 cifras sin fecha de expiración que permite identificar a qué código se relaciona la actividad que se lleva a cabo, así como para completar los formularios y documentos requeridos.
Este código debe estar presente en las escrituras de constitución y podrá ser alterado cuando se modifique también la actividad que se realiza.
Deducciones que puedes utilizar en la declaración de la renta al ser autónomo
A continuación se presentan las deducciones fiscales disponibles para los trabajadores autónomos:
Región Autónoma de Madrid
El importe total de la deducción es de hasta 1.000 para quienes se registren por primera vez como autónomos y tengan menos de 35 años.
Comunidad Autónoma del Principado de Asturias
Asturias también ofrece una deducción de hasta 1.000 a los trabajadores independientes.
Aunque en esta situación deben cumplir un requisito adicional, que consiste en establecerse en áreas rurales en peligro de despoblación y mantener esta condición durante al menos un año.
Región Autónoma de Cantabria
La región autónoma de Cantabria ofrece una deducción no superior a los 500 ppor los costos generados al mover la vivienda habitual a un área de la comunidad en peligro de despoblación por razones laborales.
Comunidad Valenciana
El caso de la Comunidad Valenciana, la deducción para trabajadores por cuenta propia. tiene un importe de 418 euros por cada hijo mayor de tres años y menor de cinco años y se centra exclusivamente en las madres trabajadoras, ya sea que laboren como independientes o lo hagan en relación de dependencia.
Región Autónoma de Canarias
En este caso, una deducción de hasta 300 euros por mover la residencia habitual del contribuyente hacia otra isla del archipiélago, tanto para llevar a cabo una actividad laboral por cuenta ajena como para hacerlo por cuenta propia.
Si deseas obtener más información sobre estas deducciones, puedes consultar nuestro artículo donde abordamos específicamente el tema. Y si tienes alguna pregunta, no dudes en contactarnos. Estaremos encantados de asistirte. Así que ya lo sabes: Realiza tu declaración de manera simple y cómoda con TaxDown. Incluso si eres autónomo.
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