Deduccion en el IRPF por Instalar Placas Solares [2025] | tax-down

¿Estabas al tanto de que la legislación incluye la implementación de deducciones del IRPF en la instalación de placas solares?
Así es, efectivamente. En este artículo te proporcionamos toda la información que necesitas conocer para aplicarlas en la declaración que deberás presentar en 2025 y así poder ahorrar ¡una buena cantidad de dinero!

¿En qué se basa la deducción?

La deducción en el IRPF por la instalación de paneles solares es una de las acciones destinadas a fomentar la eficiencia energética en viviendas. En la práctica, te permite deducir de la suma a abonar en tu declaración un porcentaje de la inversión efectuada, siempre y cuando cumplas con determinados requisitos.

Por ejemplo, si disminuyes la demanda de calefacción y refrigeración o mejoras el uso de energía primaria no renovable, podrías implementar descuentos de hasta el 60% de la inversión. ¿Puedes visualizar el ahorro?

Condiciones necesarias para poder deducir en el IRPF la instalación de paneles solares.

La deducción por la instalación de paneles solares se encuentra dentro de una sección más extensa que se llama deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas.

Para aprovechar estas deducciones, es necesario que cumplas con los siguientes requisitos:

1. Gastos que forman parte de la deducción
   Es posible incorporar en la base de deducción los costos asociados a equipos y suministros, honorarios de especialistas, permisos, o la realización de la obra. Sin embargo, no se podrán deducir las instalaciones que utilicen combustibles fósiles.
2. Forma de pago
   Todos los recibos deben abonarse a través de transferencia, cheque a nombre, depósito en cuenta o tarjeta de crédito o débito. ¡Atención! Los pagos en efectivo no permiten deducción.
3. Certificados de eficiencia energética
   Requerirás un certificado de eficiencia energética de la casa otorgado antes de la instalación (como máximo dos años antes) y otro posterior que evidencie la mejora lograda. El certificado posterior debe ser emitido antes del 1 de enero de 2025.

¿Cuánto puedes descontarte?

El monto de la deducción se determina aplicando sobre el montante de la obra un porcentaje que puede ser del 20%, del 40% o del 60% (escucha, que puede representar una suma significativa) dependiendo de si se trata de uno de los siguientes escenarios:

El porcentaje de la deducción está relacionado con el tipo de obra y la mejora lograda. Estas son las tres categorías esenciales:

1. Obras que reducen la demanda de calefacción y refrigeración
   • Porcentaje deducible: 20%.
   • Límite máximo: 5.000 euros por residencia.
   • Condiciones: Tienes que demostrar que la solicitud de calefacción o refrigeración ha disminuido al menos un 7%.
2. Obras que mejoran el consumo de energía primaria no renovable
   • Porcentaje deducible: 40%.
   • Límite máximo: 7.500 euros.
   • Condiciones: La optimización debe disminuir el uso de energía no renovable en un mínimo del 30% o conseguir una mejora en la clasificación energética del hogar.
3. Obras de rehabilitación energética
   • Porcentaje deducible: 60%.
   • Límite máximo: 5.000 euros al año.
   • Particularidad: Si el gasto de la obra excede los 5.000 euros, el sobrante puede ser deducido en los cuatro ejercicios posteriores, hasta un máximo acumulado de 15.000 euros.

Es importante también saber que:

• Las tareas deben efectuarse entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024.
• La deducción se puede aplicar en 2021, 2022, 2023 y 2024, siendo imprescindible la obtención del certificado energético tras la conclusión de las obras.

¿Es compatible con las ayudas económicas?

Si obtienes una ayuda económica para llevar a cabo una instalación de paneles solares (o cualquier otra obra que incremente la eficiencia energética), esa subvención no se puede deducir en el IRPF. Esto ocurre porque la deducción tributaria únicamente se aplica sobre la suma que realmente has abonado de tu propio bolsillo, es decir, el dinero que tú has pagado directamente.

¿Cómo funciona?

1. Coste total de la instalaciónEs la cantidad total que vale la obra (por ejemplo, 4.000 euros).
2. Subvención recibida: Se trata del apoyo que proporciona una entidad pública para financiar una parte de ese gasto (en este caso, 1.000 euros).
3. Base deducible: Es la variación entre el gasto total y la ayuda económica. En otras palabras, solo puedes deducir sobre la suma que has abonado tú, en esta situación:
   4.000 euros (coste total) 1.000 euros (subvención) = 3.000 euros (base deducible).

Resumen con un ejemplo:

Si la obra tiene un coste de 4.000 euros y has recibido una subvención de 1.000 euros, Hacienda considera que realmente has desembolsado 3.000 euros de tu bolsillo. Por lo tanto, el porcentaje de deducción (por ejemplo, un 40%) se calculará sobre esos 3.000 euros, y no sobre los 4.000.

Piénsalo asíNo puedes restar un monto que no has desembolsado porque, de alguna manera, ya lo ha cubierto la ayuda. Por eso, el cálculo de la base deducible siempre excluye las subvenciones recibidas.

¿Qué se entiende por eficiencia energética y de qué manera puedes incrementarla?

La eficiencia energética se refiere a emplear una cantidad menor de energía para llevar a cabo las mismas tareas. Optimizarla no solo favorece al medio ambiente, sino también a tu economía.

Algunas recomendaciones útiles para mejorar la eficacia de tu hogar abarcan:

• Sustituir por iluminación LED.
• Fortalecer el aislamiento térmico de muros y ventanas.
• Utilizar aparatos eléctricos que cuenten con certificación energética A+ o superior.
• Instalar aerotermia.
• Colocar paneles solares.

Los certificados de eficiencia energética y cómo optimizarlos

Un certificado de eficiencia energética es un documento del Ministerio que es necesario poseer al adquirir o arrendar una propiedad. En este se muestran todos los elementos energéticos que presenta el inmueble y, a partir de ello, se procede a clasificarlo y evaluarlo, dando lugar a lo que se conoce como la etiqueta de eficiencia energética.

Esta etiqueta tiene validez durante 10 años a partir de su emisión. Asimismo, evalúa la vivienda en función de una escala, donde el color verde y la letra A representan la categoría más alta, mientras que el color rojo y la letra G indican la categoría más baja.

Considera que, si por alguna razón no se cuenta con este certificado, se puede enfrentar una sanción de una multa dineraria que oscila entre los 300 y 6.000.

Y, finalmente, te ofrecemos algunas recomendaciones para optimizar estos certificados de eficiencia energética que podrían ser los siguientes:

• Lugar donde la vivienda y orientación de la misma: Como es razonable suponer, una propiedad con abundante luz natural contribuye a la reducción del consumo de electricidad y energía.
• Utilización de iluminación LED que, además de proporcionar más luz, es considerablemente más eficiente que las lámparas fluorescentes y bombillas convencionales.
• Revestir y reforzar las fechadas para una óptima climatización y separación térmica.
• Sustituir las ventanas por otras que ofrezcan un mejor aislamiento a la vivienda y disminuyan el consumo energético para conservar la temperatura.
• Usar electrodomésticos ecológicos o sostenibles con una certificación energética A+ o superior.
• Instalar energías renovables en el hogar, como paneles solares, energía geotérmica, aerotermia, entre otros, que disminuyen significativamente el consumo de combustibles fósiles en la vivienda y también reducen el costo de la electricidad.

Y muchos otros. Pero continuemos en la siguiente sección con lo que realmente nos importa, que es el impacto fiscal que tiene esto.

Deducciones ecológicas adicionales por CCAA

• Galicia: Hasta 280 euros por la instalación de energías renovables en la residencia habitual y hasta 9.000 euros por trabajos de mejora en la eficiencia energética en inmuebles o casas unifamiliares.
• Cantabria: 15% de los montos destinados a proyectos de mejora de la eficiencia energética en hogares localizados en la comunidad, con un tope de 1.000 euros en declaración individual o 1.500 euros en conjunta, aumentando en 500 euros por cada contribuyente con discapacidad mayor al 65%.
• Comunidad Valenciana: 20% de las cantidades destinadas a proyectos de conservación, calidad, sostenibilidad o accesibilidad en la residencia habitual, siempre que incorporen mejoras en la eficiencia energética.
• Región de Murcia: Hasta 1.00
  0 euros al año por inversiones en equipamientos de fuentes de energía renovable en la residencia habitual, destinadas únicamente al autoconsumo.
• Islas Baleares: 50% de los fondos destinados a optimizar la calidad y la sostenibilidad de las viviendas, con un máximo de 10.000 euros por año.
• Cataluña: Reducción del 15% por reformas que aumenten la eficacia energética en residencias habituales.
• Castilla y León: Hasta 4.000 euros por la compra de automóviles eléctricos destinados al uso personal, en el marco de la promoción de la movilidad sostenible.
• Principado de Asturias: Hasta 1.000 euros para trabajos que optimicen la eficiencia energética y certifiquen la administración forestal sostenible.
• La Rioja: 15% de los montos destinados a la compra de automóviles eléctricos para fomentar la movilidad sostenible, con un máximo anual determinado.
• Canarias: 10% del gasto en inversiones para la instalación de energías renovables en residencias principales.

Con tantos requisitos, puede resultar complicado determinar si cumples con las condiciones para deducir tus proyectos de eficiencia energética. Pero no te angusties, en TaxDown realizamos el trabajo por ti. Computamos sin costo tu declaración y garantizamos que se aplique todas las deducciones que te corresponden.

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