¿Qué es el impuesto sobre las labores del tabaco? | tax-down

Cada vez que prendes un cigarrillo, estás aportando, tal vez sin darte cuenta, a las arcas del Estado. ¿De qué manera se logra esto? A través del impuesto sobre las labores del tabaco. Sin embargo, ¿qué es en realidad este tributo y de qué manera influye en el costo que abonas? Únete a nosotros en este artículo donde te lo aclaramos de manera minuciosa. 

¿A qué influye el impuesto sobre las actividades relacionadas con el tabaco? 

El tributo sobre las actividades relacionadas con el tabaco es un cargo que se impone de manera directa a los productos. derivados del tabaco. Nació con un doble propósito: por un lado, servir como una fuente de recursos para el Estado y, por otro, desincentivar el uso de tabaco debido a la considerable evidencia acerca de sus efectos perjudiciales en la salud.  

La Organización Mundial de la Salud (OMS) ha señalado de manera reiterada que aumentar los impuestos al tabaco es una de las medidas más efectivas para disminuir su uso, especialmente entre los adolescentes.  

Aunque muchas personas piensan de forma instantánea en cigarrillos cuando se habla del tabaco, el gravamen incluye mucho más. Se extiende a cigarrillos, tabaco suelto para armar, tabaco para pipa y otros productos derivados.  

No obstante, hay productos elaborados a partir de tabaco que no se fuman, como el rapé o el tabaco masticable, que comúnmente están libres de impuestos. Los cigarrillos electrónicos, aunque se discuten en varios países, todavía no están impactados de la misma forma por este gravamen en España. 

¿Quién financia los impuestos del tabaco? 

Aquí llega la sección que tal vez no te resulte tan placentera: la persona que abona este tributo. eres tú, el consumidor.  

Aunque en verdad, el gravamen recae en el productor o importador, este gasto extra se transfiere al precio final del producto. Por lo tanto, de forma indirecta, eres tú quien soporta este impuesto cada vez que adquieres un artículo de tabaco. 

¿Qué clase de tributo implica la compra de tabaco? 

Adquirir tabaco conlleva aceptar un impuesto armonizado. Esto implica que su estructura fundamental se determina a nivel comunitario, en la Unión Europea, y posteriormente cada Estado miembro se ocupa de incorporarlo a su legislación nacional.  

De este modo, en España, se une un tipo proporcional (un porcentaje del precio de venta al público) y un tipo específico (una suma estable por cada unidad de producto). 

¿En qué áreas se implementa el impuesto sobre las actividades relacionadas con el tabaco? 

En España, el Impuesto Especial sobre los Productos del Tabaco se implementa en la Península e Islas Baleares. Sin embargo, existen excepciones; regiones como las Islas Canarias, Ceuta y Melilla no están sujetas a este impuesto. 

¿Qué proporción del costo representa el impuesto sobre el tabaco?

La caja de cigarrillos más comercializada en España tiene un precio que ronda los 4,80 euros, de los cuales un 78,4% (o 3,76 euros) se refiere a tributos.  

Esto implica que gran parte del costo que abonas por el tabaco se dirige directamente al Estado. 

Preguntas frecuentes

¿Qué tributos abonan los estancos? 

Los estancos, al igual que cualquier otro comercio, tienen que lidiar con una serie de impuestos, pero su singularidad se encuentra en su vinculación con los productos del tabaco. A continuación, te presentamos un análisis de los impuestos más relevantes que deben afrontar los estancos: 

• Impuesto Especial sobre las Labores del Tabaco: Este es el tributo específico que afecta a los productos. derivados del tabaco. El estanco lo abona al comprar los productos y, a su vez, lo repercute en el precio final que paga el consumidor. 
• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Igual que cualquier negocio, los estancos se encuentran sujetos al IVA. Según el tipo de artículo, este tributo puede fluctuar, pero en lo que respecta al tabaco, se agrega al costo final del producto junto al Impuesto Especial. 
• Impuesto de Sociedades: Los estancos, en su función como empresas, tienen la obligación de abonar este impuesto sobre sus beneficios. Es un impuesto que se impone sobre los ingresos generados por las compañías y otras entidades legales. 
• Impuestos Locales: Según su ubicación, los estancos deben enfrentarse a tributos municipales, como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) o el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas). Estos pueden fluctuar conforme a las normativas locales. 

• Otros gravámenes: Asimismo, es necesario tener en cuenta otros gastos fiscales vinculados a la contratación de personal, como las contribuciones a la Seguridad Social. 

¿Cuánto ingreso obtiene el Estado por el tabaco? 

El tabaco simboliza una fuente significativa de ingresos para el Estado, y es uno de los bienes más impuestos fiscalmente. Sin embargo, ¿cuánto aporta en realidad? 

• Ingresos anuales: De acuerdo a información reciente, el gobierno ha obtenido ingresos superiores a 9.100 millones de euros en un año gracias al gravamen sobre el tabaco. Esta cantidad es significativa si se considera que la recaudación se origina únicamente del consumo nacional. 

• Comparación con otros productos: Para contextualizar, los ingresos obtenidos del tabaco suelen ser superiores a los de otros bienes gravados con impuestos especiales, como el alcohol o los combustibles. 

• Distribución geográfica: La captación no es homogénea en todo el país. Tal como se mencionó antes, existen áreas con regímenes fiscales diferentes, lo que indica que no aportan de la misma forma al total nacional. 

• Destino de los fondos: Los fondos generados por el impuesto al tabaco se asignan a la presupuesto general del Estado. Una porción de estos recursos se destina a campañas de sensibilización acerca de los peligros del consumo de tabaco y a iniciativas de prevención y tratamiento. 

• Evolución a lo largo del tiempo: Aunque la obtención de ingresos ha sido alta en años recientes, es fundamental destacar que ha existido una tendencia decreciente en la ingesta de tabaco. Las iniciativas de sensibilización, el incremento de los costos y las limitaciones en espacios públicos han impactado en la disminución del consumo. Así, aunque el tributo por unidad pueda ser superior, el total de ventas ha bajado, afectando la recaudación general. 

¿Hay alguna otra pregunta que tengas? 

Comprender el impuesto al tabaco es crucial conocer a dónde se destina una porción del dinero que desembolsas por tu paquete de cigarrillos. Si bien puede parecer un inconveniente, este tributo cumple una función fundamental al desincentivar el uso del tabaco y generar recursos que el Estado puede utilizar en sectores como la salud pública.  

Si tienes cualquier duda acerca de este u otro tributo, no vaciles en comunicarte con nosotros a support@tax-down.es y estamos encantados de poder ayudarte.