ITP en Madrid: Qué es y Cómo Funciona | tax-down
Hay una deducción poco conocida y de origen regional que permite a las personas que cumplen con los criterios, acceder a un beneficio de hasta 1.000 al año de forma recurrente al incluirla en su declaración de impuestos. ¿Tienes idea de cuál es? Se trata de la deducción por alquiler de Madrid que está muy, pero muy vinculada con el impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP).
¿Qué es el ITP?
El ITP es un tributo que debe abonarse/declararse de forma mandatoria. cuando firmas un contrato de alquiler. Además, es obligatorio para el inquilino, no para el casero.
A su vez, es un tributo complicado porque grava diferentes hechos imponibles, o sea, distintas acciones legales, por lo que la doctrina los clasifica esencialmente en tres tributos distintos:
- Transmisiones patrimoniales: El que registra todas las transferencias de activos que no están sujetos al IVA.
- Actos jurídicos documentados: Registra la formalización de ciertos documentos notariales, comerciales y administrativos.
- Operaciones societarias: registra la constitución, incremento y reducción de capital, fusión y extinción de empresas.
¿Cuál es el importe a abonar por el impuesto de transmisiones patrimoniales en Madrid?
En primer lugar, es importante señalar que el ITP debe pagarlo quien compra una propiedad, puesto que el vendedor paga impuestos posteriormente en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por las ganancias patrimoniales obtenidas. Esta operación se lleva a cabo en la Oficina de Hacienda que le corresponda según la ubicación de la vivienda.
Asimismo, es importante considerar que, dependiendo de la fecha en que firmaste el contrato, podrías tener algún pago o no, ya que, por ejemplo, en 2019 la Comunidad de Madrid lo dejó exento, o sea, debes presentar el modelo, pero no es necesario que realices ningún pago.
Tipos de gravamen y bonificaciones
Este impuesto ha sido transferido a las comunidades autónomas que implementan el tipo impositivo entre el 4 % y 10 % válido en su ámbito. Por lo tanto, depende de cada comunidad.
Además, existen bonificaciones o deducciones que optimizan aún más nuestro resultado final de la declaración. Como, por ejemplo, cuando se trata de una compraventa de viviendas de interés social o la transacción es realizada por personas jóvenes o familias numerosas y/o con integrantes con discapacidad reconocida.
Si este tema te resulta de gran interés y deseas conocer cuánto se debe abonar en concepto de ITP en cada CC.AA., contamos con un artículo donde lo detallamos de manera exhaustiva.
¿En qué casos hay que pagarlo?
Es necesario abonar el impuesto y entregar la autoliquidación (modelo 600) en la administración regional. donde esté situado el inmueble que es objeto de compra o alquiler.
Tiempo para presentarlo
El plazo de los 30 días hábiles siguientes a la compra del bien o firma de la escritura.
Documentación
Los documentos requeridos para efectuar la liquidación del impuesto son principalmente:
- Escritura pública y copia simple de constitución de sociedad a liquidar.
- Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (Modelo 600).
- Etiquetas identificativas fiscales del transmitente y adquirente.
- Fotocopia del NIF de la sociedad.
- Fotocopia del DNI del administrador o representante de la sociedad.
- Autorización, cuando la petición no es efectuada por el apoderado de la compañía.
El ITP relacionado con la deducción por alquiler en Madrid
Si tu contrato es anterior a 2019 sí tendrás que pagar alguna cantidad de ITP y si es del 2019 o posterior no.
En cualquier circunstancia, nosotros te guiamos, organizamos toda la documentación y te ofrecemos todas las facilidades para que el proceso se complete y puedas beneficiarte de la deducción. Solo tienes que enviarnos el contrato de alquiler y tu DNI, y nosotros nos ocuparemos de lo demás. Así que puedes estar tranquilo.
Hacienda es bastante rigurosa y requiere que se entregue este procedimiento antes de que se realice la deducción de alquiler, es decir, antes de efectuar la declaración de la renta. Puesto que, si te aplicas la deducción y no cumples este requisito, Hacienda te elimina la deducción por arrendamiento en Madrid y podrías perder hasta 1.000.
¿En qué consiste exactamente esta deducción?
Esta deducción por arrendamiento de vivienda habitual de la Comunidad de Madrid es bastante fácil de pedir, aunque no todos la conocen.
Si una persona satisface los criterios que analizaremos más adelante, podrá aprovechar esta deducción de hasta el 30% del total pagado por nuestro alquiler con un máximo de 1.000. Es decir, si abonamos anualmente aproximadamente 4.500 en concepto de alquiler (375 mensuales), el 30% de la suma total sería 1.350 y gracias a esta deducción obtendremos un beneficio de 1.000, que es el máximo. Si en cambio pagamos 3.000 al año por el alquiler (250 al mes), nuestra ventaja sería del 30% total: 900 euros.
Requisitos que debemos cumplir para solicitarla
Los criterios para pedir esta deducción son igualmente bastante fáciles:
- El obligado tributario debe ser menor de 35 años de edad al 31 de diciembre del año previo. O tener entre 35 y 40 años pero estar desempleado y tener cargas familiares.
- La renta anual del contribuyente (la suma de la base gravable y la base del ahorro) no debe superar los 25.620 si realiza la declaración de forma individual o hasta los 36.200 si presenta de forma conjunta. Además, el total de la unidad familiar no puede exceder los 60.000.
- Por último, el inquilino tiene que haber pagado de alquiler al menos el 20% del total de lo que haya ganado ese año. O, en otras palabras, los montos pagados por el alquiler de la residencia habitual tienen que exceder el 20% de la suma de la base imponible y la base del ahorro. Por ilustrar con un caso práctico: si contamos con unos ingresos anuales de 20.000 y abonamos 350 de arrendamiento cada mes, al año desembolsaremos un total de 4.200. O, en términos simples, un 21% de nuestro salario. Por lo tanto, sí que podríamos aprovechar esta deducción.
Dos requisitos adicionales con los que TaxDown ayuda a los contribuyentes
Aparte de los requisitos mencionados anteriormente, la Agencia Tributaria requiere que los contribuyentes cumplan con otros dos criterios para poder solicitar la deducción. Al ser criterios adicionales, desde TaxDown asisten a sus clientes en la gestión de estos trámites.
- Primero que nada, para que el contribuyente pueda beneficiarse de la deducción tiene que tener una copia del resguardo del depósito de la fianza que su arrendador haya realizado en la Agencia de Vivienda Social de la Comunidad de Madrid. Si el contribuyente no posee esta copia, desde TaxDown, asisten a los usuarios para obtener esa copia o bien para presentar la denuncia pertinente ante dicho organismo.
- Y, en segundo término, abonar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, un impuesto exento de pago desde el 6 de marzo de 2019 pero que igualmente es necesario presentar ante la Agencia Tributaria y con el que TaxDown asiste a sus usuarios para que puedan presentarlo puntual y adecuadamente.
Comparación con otras comunidades autónomas
La Comunidad de Madrid es la que proporciona una deducción por arrendamiento a jóvenes con la cuantía más alta de toda España, quedando distante de los 550 que presenta la Comunidad Valenciana frente a las mismas circunstancias o los 450 de Castilla-La Mancha qpodría alcanzar hasta los 612 en el caso de localidades con escasa población.
No obstante, otras regiones autónomas como Murcia o Aragón ni siquiera disponen de esta ventaja en sus deducciones autonómicas, o únicamente para ciertos casos específicos relacionados con determinadas operaciones de dación en pago.
En conclusión, es evidente que la deducción por arrendamiento de Madrid es la más favorable de toda España, sin embargo, es verdad que implica un proceso exclusivamente administrativo. Con Taxdown tienes la posibilidad de transformar un procedimiento aburrido, como lo es este Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, en el más sencillo y fácil del mundo. Y además llevarte 1.000 eurazos que son bastante útiles.
