Las Multas de Hacienda por no Declarar el Alquiler: Guía 2025 | tax-down

¿Sabías que Hacienda puede multarte por no declarar el alquiler de tu hogar? Sí, aunque resulte algo que muchos podrían ignorar, la Agencia Tributaria tiene sus formas de identificar estas omisiones y, te aseguro, no querrás aparecer en el radar de Hacienda por motivos inadecuados. En este artículo, vamos a desglosar todo lo que necesitas comprender acerca de este asunto, manteniendo un tono ameno pero sin restarle la seriedad que el tema requiere.

¿Por qué es imprescindible informar sobre el alquiler?

Primero lo esencial: tanto si eres dueño como arrendatario, es importante que sepas que la legislación requiere que declares el alquiler de la propiedad. Para el dueño, no hacerlo significa perder una serie de ventajas fiscales bastante interesantes, como deducciones del 60% del rendimiento neto generado por el alquiler si la propiedad se destina a uso habitual. Además, declarar te ofrece protección legal ante posibles inconvenientes durante el arrendamiento.

¿Y qué hay respecto a los arrendatarios?

Si, los inquilinos también están obligados a declarar la cuota mensual que pagan por el alquiler cuando presentan su Declaración de la Renta ante Hacienda.

Este requisito para los arrendatarios garantiza que la Agencia Tributaria tenga registro de todos los contratos de arrendamiento vigentes, facilitando el cruce de información entre lo que reporta el inquilino y lo que reporta el propietario. Si un inquilino manifiesta que está abonando un alquiler y Hacienda no localiza la declaración de ingresos correspondiente del propietario, esto puede suscitar dudas y potencialmente iniciar una indagación.

Asimismo, si no informas sobre el alquiler podrías estar dejando de aprovechar deducciones en tu declaración de impuestos.

¿Cómo identifica Hacienda un alquiler que no ha sido declarado?

La Hacienda cuenta con sus métodos, y no son simplemente sacados de un sombrero de mago. Emplea técnicas tanto modernas como convencionales para averiguar si estás arrendando tu inmueble sin hacer la declaración. A continuación, te expongo algunos:

• Cruce de información: Si el arrendatario informa del alquiler para aprovechar las deducciones fiscales y tú no lo haces, la Agencia Tributaria lo identificará al comparar la información.
• Análisis de los portales inmobiliarios: Hacienda examina los avisos de arrendamiento en la red para compararlos con sus registros.
• Inspecciones y visitas: A pesar de ser poco común, la Hacienda tiene la potestad de efectuar inspecciones sorpresivas para comprobar el estado de una propiedad.
• Consumo de suministrosUn uso habitual de electricidad, agua y gas en un hogar que supuestamente está desocupado puede generar desconfianza.
• Empadronamiento del inquilino: Si el arrendatario se registra en tu propiedad, Hacienda lo conocerá.

Asimismo, considera que el arrendatario podría denunciarte, puesto que si el contrato de alquiler no está registrado, él no podrá disfrutar de las deducciones que le corresponden.

¿Y en lo que respecta a los arrendamientos temporales?

Las propiedades de alquiler turístico tampoco se escapan del control de la Agencia Tributaria. A continuación, se presentan algunos métodos específicos que emplea para identificar irregularidades en este ámbito:

• Modelo 179: Este es un reporte de declaración informativa trimestral que describe las actividades de alquiler turístico. Las plataformas intermediarias deben presentarlo, especificando la identificación del propietario de la vivienda, los días de uso y la cantidad recibida.
• Análisis de plataformas online: La Hacienda supervisa las distintas plataformas de alquiler turístico para comparar los anuncios con las declaraciones impositivas de los propietarios.
• Cruce de datos con operadores turísticos y entidades financieras: Los datos aportados por estos participantes pueden mostrar inconsistencias en las afirmaciones de los propietarios.

¿Qué ocurre si te atrapan?

Si la Agencia Tributaria se percata de que no has reportado el alquiler, alístate para el procedimiento de sanción. Las penalizaciones cambian según la magnitud de la infracción, pudiendo llegar a estar entre el 50% y el 150% de la suma no reportada. Asimismo, se anularán las deducciones fiscales a las que podrías haber tenido derecho.

Tipos de sanciones:

• LevesCuando no se manifiesta un importe menor o igual a 3.000 euros sin encubrimiento. La sanción asciende al 50% del monto no reportado.
• Graves: Si el monto excede los 3.000 euros con ocultamiento, la multa varía entre el 50% y el 100%.
• Muy graves: En casos de fraude, la sanción puede oscilar entre el 100% y el 150% del monto no declarado.

¿Cómo cumplir con las normativas?

• Declarar los Ingresos en la Declaración de la Renta:
  • Para Propietarios: Es necesario que reportes todos los ingresos que obtienes del arrendamiento en tu declaración de IRPF. Asegúrate de incluir estos ingresos en la parte destinada a rendimientos de capital inmobiliario.
  • Para Inquilinos: Si estás utilizando alguna deducción por alquiler, verifica que declares de forma adecuada el monto abonado en tu alquiler. En varias comunidades autónomas, los arrendatarios pueden acceder a deducciones en el IRPF por el alquiler de su residencia habitual.
• Aplicar las Deducciones PermitidasLos dueños tienen la capacidad de restar diversos costos vinculados al arrendamiento de la propiedad, siempre que estén correctamente documentados y sean indispensables para la generación de los ingresos. Estos costos abarcan reparaciones, contribuciones a la comunidad, IBI, pólizas de seguro, intereses de créditos para la adquisición o mejora de la propiedad, entre otros.
• Realizar Pagos a Cuenta del IRPF: Si eres dueño y arrendas a una empresa o un profesional que usa la vivienda para fines económicos, debes considerar los anticipos del IRPF (Modelo 115 y Modelo 180).
• Depositar la Fianza Legalmente: Garantiza que realices el depósito de la fianza en el ente adecuado de tu comunidad autónoma. Este procedimiento es obligatorio y su falta puede ser fácilmente identificada por Hacienda.
• Mantener un Registro Detallado: Conserva todas las facturas y justificantes de los gastos deducibles, así como los contratos de arrendamiento y los recibos de pago. Estos documentos son fundamentales en caso de que la Agencia Tributaria necesite revisar tu declaración.
• Informarse sobre las Obligaciones Locales: Según tu comunidad autónoma o localidad, podría existir normativa o incentivos fiscales adicionales en relación al alquiler. Infórmate y saca partido de las posibles ventajas.
• Consultar con un Profesional: Si tienes preguntas o tu caso es especialmente complicado, piensa en la opción de recurrir a un especialista en fiscalidad. En TaxDown estamos aquí para asistirte en la mejora de tu declaración y garantizar que te ajustas a todas las regulaciones pertinentes.

Al seguir estos pasos, podrás estar seguro de que estás cumpliendo con tus responsabilidades fiscales y evitando posibles multas por parte de Hacienda.

¿Y qué hay de los arrendamientos de temporada?

En el ámbito del alquiler de vacaciones, asegúrate de:

• Especificar todos los ingresos generados por el alquiler turístico en tu declaración de IRPF.
• Es necesario presentar el Modelo 179 si realizas operaciones mediante plataformas de alquiler vacacional.
• Registrar de manera minuciosa todas tus transacciones de arrendamiento, abarcando contratos, facturas y comprobantes.

Conclusión

Declarar el alquiler no es solo una obligación legal; es igualmente una salvaguarda para ti, seas dueño o arrendatario. Hacienda está muy atenta y sus estrategias para identificar anomalías son más avanzadas de lo que muchos piensan. Por ello, antes de siquiera plantearte la opción de no declarar ese ingreso adicional, reflexiona sobre las graves repercusiones que podrías sufrir. Las penalizaciones y castigos pueden ser considerablemente más graves que las ventajas temporales de ocultar datos a Hacienda.

Para garantizar que estás cumpliendo con todas tus responsabilidades fiscales sin complicaciones, utiliza TaxDown. Nuestra plataforma facilita el proceso de presentación de impuestos, asistiendo en la correcta y segura declaración de tus ingresos por alquiler. Nuestros expertos fiscales te orientarán paso a paso para que no omitas ninguna deducción aplicable y te asegures de estar conforme a lo establecido por Hacienda. ¡Elige la paz mental y la seguridad de contar con un buen asesoramiento! regístrate y comienza a vivir en la tranquilidad!