Todas las Novedades Fiscales para 2025 Explicadas | tax-down

Este 2025 arriba repleta de transformaciones en la declaración de la renta, y algunos impactarán en ti más de lo que crees. Desde la necesidad de informar para aquellos sin empleo hasta cambios en descuentos de alquileres, sin olvidar las alteraciones en las deducciones fiscales. ¿Te interesa conocer cómo te influencian? Aquí te lo explicamos todo de manera clara y sencilla.

Las importantes transformaciones a nivel nacional

Este año, se han presentado diversas actualizaciones que podrían impactar tu declaración. Vamos a desglosarlo:

Reducción significativa por ingresos laborales

Si percibes un salario bajo, hay gratas novedades: la deducción por ingresos del trabajo. sube de 6.498 euros a 7.302 euros. Esto implica que tributarás menos si cuentas con ingresos modestos.

Nuevo límite para contribuyentes con dos empleadores

Si has laborado para más de una empresa en 2024, el umbral de ingresos para estar libre de declarar aumenta a 15.876 euros (antes era de 15.000 euros). Para aquellos que únicamente tuvieron un pagador, se conserva el límite en 22.000 euros.

Así se establece la obligación de presentar la declaración de la renta en 2025:

No tienes que declarar si tus ingresos son menores a 22.000 euros con un solo pagador.
No tienes que declarar si tienes dos o más pagadores y no superas los 15.876 euros, siempre que la adición del segundo y posteriores no exceda los 1.500 euros.
Si estás en paro, tendrás que declarar sí o sí (te brindamos más información sobre este tema en el siguiente apartado).

Aportaciones con mayor ventaja tributaria

Si perteneces a quienes contribuyen a ONGs, ahora tienes la posibilidad de deducirte. el 80% de los primeros 250 euros (antes solo 150 euros). Por otro lado, si contribuyes con una cantidad mayor, el porcentaje de deducción aumenta del 35% al 40% y puede llegar hasta el 45% si donas a la misma entidad durante varios años seguidos.

Los que están en paro, los más perjudicados por las transformaciones.

Este 2025, todos los desempleados que hayan cobrado el paro en 2024 estarán obligados a presentar la renta, sin importar cuánto hayan ingresado.

Esta modificación ha sido implementada en el Real Decreto-ley 2/2024, y si no se respeta esta obligación, se podría perder la ayuda, conforme a la Ley de Seguridad Social.

Para que no te sorprenda, examina detenidamente tu borrador y verifica que entregas tu declaración de impuestos a tiempo.

Modificaciones en la deducción por arrendamiento de vivienda.

No se trata de una deducción, es una reducción por poner tu vivienda en alquiler. Y este es el hogar habitual del arrendatario.

A partir del 1 de enero de 2024, las deducciones fiscales para dueños que arriendan una propiedad varían según la fecha del contrato y algunas condiciones específicas.

A. Para contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023

• Se conserva la disminución del 60% acerca de los ingresos netos provenientes del arrendamiento.

B. Contratos firmados entre el 26 de mayo y el 31 de diciembre de 2023

• A lo largo de 2023, se implementa una disminución del 60%.
• Desde 2024, la disminución oscila entre 90%, 70%, 60% o 50%, de acuerdo con ciertas condiciones (consultar punto C).

C. Contratos firmados desde el 1 de enero de 2024

De acuerdo con la circunstancia del arrendamiento, el dueño puede implementar una de estas deducciones sobre sus ingresos netos:

Requisitos:

• 90% de reducción si:
  • El acuerdo es reciente con el mismo propietario.
  • El inmueble se localiza en una área de mercado residencial ajustado.
  • Se reduce el alquiler en más de uno 5% en relación con el contrato previo (tras implementar el aumento anual autorizado).
• 70% de reducción si:
  • Es la primera ocasión en la que se arrienda la propiedad, se encuentra en una área conflictiva y el arrendatario tiene entre 18 y 35 años.
  • Se ofrece en alquiler a una Administración Pública o a una entidad sin fines de lucro para el alquiler social o la residencia de personas en situación vulnerable.
• 60% de reducción si:
  • La casa ha sido renovada en los dos años anteriores en el momento de la firma del contrato.
  • 50% de disminución en cualquier otro supuesto.

¿Y qu
é es una zona tensionada? Es una zona donde existen escasas opciones de alquiler y una alta demanda, lo que causa que los valores aumenten de manera continua y sea complicado hallar un hogar a un costo justo. Vamos, donde es más complicado localizar un apartamento en alquiler que conseguir mesa sin reserva un sábado por la noche.

Los gobiernos que tienen autoridad en el ámbito de la vivienda pueden declarar oficialmente estas áreas como tensionadas y poner en práctica acciones para regular el mercado y impedir que los arrendamientos continúen incrementándose de forma desmesurada. No obstante, hasta ahora, la única Comunidad Autónoma que lo ha llevado a cabo ha sido.

Deducciones que se conservan únicamente en 2024

Este año permanece en efecto la deducción de hasta un 60% por proyectos de eficiencia energética en hogares. Asimismo continúa la deducción del 15% por adquisición de automóviles eléctricos y estaciones de carga.

Pero atención, estas deducciones no se ampliarán en 2025, por lo que si estabas considerando aprovecharlas, este es el momento.

Alteraciones tributarias en las Comunidades Autónomas

Ciertas comunidades han ratificado modificaciones fiscales significativas:

Madrid: No es más indispensable entregar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para poder acceder a la deducción por arrendamiento de residencia habitual. Asimismo, la edad máxima para disfrutar de esta deducción aumenta de 35 a 40 años.

Comunidad Valenciana: Se introduce una nueva deducción del 100% en los gastos de reparación por los perjuicios ocasionados por la DANA, con la condición de que los ingresos no excedan 45.000 euros (individual) o 60.000 euros (conjunta).

Eso sí, este año no hay cambios en las deflactaciones autonómicas del IRPF.

¿Y qué sucederá en 2026?

Aunque la campaña de 2025 trae consigo varias modificaciones, ya tenemos conocimiento de algunos ajustes que se llevarán a cabo en 2026:

Las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros cambiarán de contribuir al 28% al 30%.
Podría subir el umbral de los ingresos de un segundo pagador que requieren informar sobre 1.500 euros a 2.500 euros, aunque esta acción todavía no cuenta con una fecha concreta.

Examinar el esbozo, más crucial que en cualquier otro momento.

Como de costumbre, Hacienda cuenta con 4 años para examinar y solicitar correcciones sobre cualquier inexactitud en tu declaración. Por esta razón, es crucial revisar bien el borrador y garantizar que incorpores todas las deducciones a las que te corresponde.

Si no deseas correr el riesgo de gastar más de la cuenta o incurrir en errores que te resulten costosos, en TaxDown te ayudamos a hacer tu declaración de la renta sin errores y asegurándonos de que aproveches todas las deducciones posibles. Además, nuestros asesores fiscales pueden simular el resultado de tu declaración gratis para que conozcas cuánto te costará pagar o reembolsar antes de entregarla.