Phantom Shares: Qué Son y Cómo Funciona su Fiscalidad | tax-down

En el activo entorno empresarial actual, las phantom shares se han transformado en un recurso cada vez más común entre las startups y compañías en expansión. Estas acciones simuladas brindan una manera creativa de incentivar y premiar a los trabajadores, sin requerir la entrega de participación accionaria real.

Sin embargo, ¿de qué manera operan exactamente y cuál es su repercusión fiscal? En este artículo, analizaremos en profundidad las phantom shares y su tributación, facilitándote la comprensión de cómo pueden favorecerte.

¿Qué son las acciones fantasma?

Las phantom shares, o acciones fantasma, representan una forma de remuneración vinculada al rendimiento que ciertas empresas brindan a su personal.

A diferencia de las acciones tradicionales, las phantom shares no brindan propiedad sobre una fracción de la compañía. En cambio, otorgan un derecho a obtener un pago, usualmente en efectivo, que refleja el valor de un cierto número de acciones.

Qué es eso del vesting

El vesting es un término esencial en el ámbito de las phantom shares. Hace alusión al procedimiento a través del cual el trabajador obtiene el derecho a aprovecharse de estas acciones simuladas.

Normalmente, este derecho se obtiene progresivamente con el tiempo o al llegar a determinados logros profesionales, promoviendo de esta manera la continuidad y la dedicación hacia la empresa.

Hay varias categorías de planes de vesting:

• Vesting lineal: En este contexto, las phantom shares se distribuyen de manera equitativa con el paso del tiempo. Por ejemplo, en un esquema de vesting de cuatro años, podrías obtener el 25% de tus shares anualmente.
• Vesting con cliff: Este esquema contempla una fase inicial en la que no se generan beneficios. Tras el cumplimiento de este cliff, se concede una cantidad considerable de acciones, seguida de una acumulación regular.
• Vesting basado en hitos: En esta situación, el vesting está condicionado a lograr objetivos o hitos específicos, que pueden ser individuales, como completar determinadas tareas o proyectos, o empresariales, como cumplir con metas financieras de la compañía.

¡Y es que el Vesting es muy importante para empleados y empresas! Específicamente para los trabajadores, el vesting actúa como un estímulo para permanecer en la organización y participar en su éxito a largo plazo. Para las organizaciones, es una estrategia de retención del talento valioso y de garantizar que los empleados estén genuinamente dedicados al crecimiento y a la misión de la empresa.

Cuándo podré cobrarlas

El instante en que puedes recibir el pago de tus phantom shares está determinado por las condiciones concretas que se encuentran en tu contrato.

Normalmente, se determina un periodo de adquisición tras el cual podrás efectuar el retiro, el cual puede alinearse con situaciones como la venta de la compañía, una oferta pública de acciones o lograr un objetivo particular de la empresa.

Tengo phantom shares, ¿Cómo las tributo?

Al obtener phantom shares como parte de tu paquete de compensación en una compañía, es crucial comprender cómo se incorporan en tu contexto fiscal. A pesar de no obtener acciones auténticas, el valor que estas phantom shares simbolizan puede acarrear consecuencias fiscales dado que, si las llega a cobrar, tendrás que incluirlas en tu declaración de la renta.

A continuación, te mostramos cómo reportarlas correctamente, para que puedas organizarte de forma eficiente y eludir sorpresas indeseadas en tu declaración tributaria:

Entendiendo el concepto fiscal de las Phantom Shares

Las phantom shares se consideran una ventaja económica para el trabajador. Aunque no posees una acción tangible de la compañía, el beneficio que obtienes se fundamenta en el incremento del valor de la empresa.

Así que, este provecho se clasifica como una ganancia, y en consecuencia, está gravado con impuestos.

¿Cómo se calcula el valor a tributar?

El importe a impuestos de tus phantom shares se establece por la variación entre el valor de mercado de las acciones en el instante en que se realiza el cobro (es decir, cuando se concretan tus phantom shares) y el valor original que poseían cuando te fueron entregadas.

Este beneficio se considerará como ingreso gravable.

Tratamiento fiscal de las Phantom Shares

El manejo fiscal de las phantom shares cambia según el país y su normativa particular.

En numerosas ocasiones, la ganancia generada se clasifica como un ingreso laboral y, por consiguiente, se integra en tu declaración de impuestos anual. Esto implica que se añadirá a tus ingresos adicionales y se le aplicará la tasa impositiva correspondiente, de acuerdo con los tramos de ingresos determinados por la legislación.

Retención de impuestos y declaración

En ciertas situaciones, la compañía que proporciona las phantom shares podría llevar a cabo una deducción de impuestos antes de entregarte la ganancia neta.

No obstante, corresponde a ti verificar que la cantidad retenida sea la adecuada y de reportar este ingreso en tu declaración fiscal.

 Si la retención fue inferior al impuesto a abonar, deberás saldar la diferencia.

Planificación fiscal y asesoramiento

Debido a la complejidad y las posibles discrepancias en la normativa fiscal, es muy aconsejable buscar orientación profesional en materia tributaria. En TaxDown, estamos aquí para asistirte en la comprensión de cómo tus phantom shares impactan tu situación impositiva y cómo organizarte de forma eficiente.

Nuestro gran equipo de especialistas está listo para brindarte orientación personalizada y garantizar que satisfagas todas tus responsabilidades fiscales de la forma más efectiva.

Poseer acciones fantasma puede representar una considerable ventaja financiera, aunque también conlleva obligaciones fiscales que no debes ignorar. Entender el tratamiento fiscal de estas acciones fantasma y hacer una planificación adecuada puede evitarte numerosos inconvenientes y potenciar los beneficios que derives de ellas.

En TaxDown, estamos preparados para asistirte en cada etapa del proceso, garantizando que saques el máximo provecho de tus phantom shares mientras mantienes tu situación tributaria bajo supervisión.

¡Desde TaxDown, te ayudamos!

Las phantom shares constituyen una alternativa novedosa y adaptable de retribución, particularmente seductora en el ámbito de las startups y las compañías en expansión. No obstante, su entendimiento y manejo fiscal demandan atención y expertise especializado.

En TaxDown, estamos disponibles para asistirte en la comprensión y gestión de estos temas, garantizando que logres optimizar las ventajas de tus phantom shares al mismo tiempo que atiendes tus obligaciones tributarias.

¡No dudes en ponerte en contacto con nosotros para recibir más detalles y orientación personalizada!