Vivienda Habitual: Cómo Sabe Hacienda Dónde Vives | TaxDown

Al momento de llevar a cabo la declaración del impuesto sobre la renta, surge un concepto que es tan crucial como, en ocasiones, complicado de identificar: vivienda habitual. ¿Qué quiere decir exactamente Hacienda con “residencia habitual”? A pesar de mencionar este término en diversas deducciones, persisten muchas dudas al respecto. ¡Y es muy importante comprender su significado! De lo contrario, ¡podrías estar renunciando al beneficio de ahorrar ese dinero de la deducción que siempre es bienvenido!

Para tu fortuna, ¡tu héroe de impuestos, TaxDown, ha llegado para aclarar todas las inquietudes! En este artículo, te contamos cómo Hacienda saber cuál es tu “vivienda habitual”, proporcionándote todas las herramientas imprescindibles para que, cuando finalices su lectura, ¡ningún tema te atormente!

Primero que nada, ¿qué se entiende por vivienda habitual?

Sin duda, la primera noción que surge es que “vivienda habitual” se refiere al lugar donde vives a lo largo del año, mientras que “segunda residencia” indica aquella que solo empleas para disfrutar de esas vacaciones de descanso tan imprescindibles en el verano o durante los días festivos.

¡Claro que no, amigo! ¡Desearía que fuera tan sencillo!

La Hacienda determina un conjunto de condiciones que tu residencia debe satisfacer para que pueda ser reconocida como “vivienda habitual”. 

Lo primordial que debe satisfacer tu hogar es que haya sido tu lugar de residencia durante, al menos, ¡tres años! Este requisito solo se excluirá en las siguientes situaciones: fallecimiento, matrimonio, separación, cambio de trabajo, adquisición del primer empleo (o alteración del mismo) y mudanza a otra residencia, siempre que la anterior no sea apropiada debido a una discapacidad del contribuyente.

¡Pero espera, que hay un requisito adicional! Además, deberás haber residido en ella, ¡de manera efectiva y permanente!, en un plazo no superior a doce meses desde el instante de la adquisición, ¡o desde que concluyeron las obras requeridas para su utilización!

¡Y atención, que existe otro aspecto a considerar! Asimismo se consideran como vivienda habitual una o dos plazas de garaje, siempre y cuando se cumplan dos condiciones: deben encontrarse en el mismo edificio que tu residencia habitual y deben haber sido compradas al mismo tiempo que esta. 

¡Qué forma de complicar las cosas tiene la Agencia Tributaria, verdad! ¡Y nosotros que solo deseamos relajarnos en el sofá de nuestro hogar con una bebida fría después de un largo día de trabajo! Menos mal que con nuestra asistencia puedes eliminar muchos dolores de cabeza, porque si no… ¡Menudo lío!

¿Cómo logra Hacienda averiguar la ubicación de tu residencia habitual?

Llegado a este momento, te preguntarás: ¿cómo logra Hacienda averiguar que tu vivienda reúne los criterios mencionados? ¿Acaso la Agencia Tributaria tiene poderes de adivinación? ¡De ninguna manera, amigo! Pero sí se dedica a investigar… ¡Y bastante! 

El primer paso del proceso de investigación de Hacienda es la evaluación de tu dirección de empadronamiento en el censo. Sabes, ese archivo oficial donde se registran todos los habitantes habituales y permanentes de una localidad.

El siguiente punto que capta la atención de Hacienda es el domicilio fiscal, es decir, la ubicación que empleas en tu declaración de impuestos. Se trata de verificar si el domicilio fiscal y la dirección de registro coinciden. ¡Y no pienses que Hacienda pasa por alto este tipo de información! ¡En absoluto! Es tan cuidadosa, que ha establecido una base de datos donde anota tooodos los domicilios fiscales de los contribuyentes. Ufff… ¡Qué gran esfuerzo!

Asimismo, este Sherlock Holmes de las finanzas examina tu consumo de suministros. ¡Tal cómo lees, no se omite ni un pormenor! Revisará tus recibos de electricidad, gas y agua para establecer si has estado habitando en el domicilio que proporcionas en la declaración de la renta o no. 

¡Pero espera! ¡Que aquí no termina todo!

La Agencia Tributaria todavía podrá determinar cuál es tu lugar de residencia habitual revisando un par de aspectos adicionales: la lejanía a tu lugar de trabajo y de tu centro de salud. Por lo tanto, tu domicilio habitual será el que se encuentre más próximo al municipio donde trabajas y al centro de salud donde estés registrado más cercano.

Aspectos que necesitas conocer para evitar inconvenientes con Hacienda

Si estás considerando solicitar alguna de las deducciones vinculadas a la residencia habitual… ¡Ten sumamente cuidado! La Agencia Tributaria no pasa por alto los errores al momento de indicar la residencia habitual en las declaraciones de IRPF… ¡Más bien es todo lo contrario! 

Es fundamental que, en tu declaración de impuestos, indiques de manera correcta cuál es tu lugar de residencia habitual. ¡Especialmente si has recibido alguna deducción! ¡Atención, sabemos de qué estás hablando! Si te beneficias de una deducción por tu vivienda habitual y, posteriormente, Hacienda se da cuenta de que esa propiedad no es tu hogar habitual… ¡Alístate para devolver el importe íntegro de la deducción más un importe adicional del 50%!

Por esta razón, es fundamental que pruebes que la vivienda que aparece en tu declaración de la renta es, en realidad, tu residencia habitual. De lo contrario, la Agencia Tributaria determinará que tu residencia habitual será aquella situada en el lugar donde generas tus ingresos. Si aún así no se puede estipular cuál es tu residencia, se examinarán tus últimas declaraciones del IRPF para utilizar la que esté registrada en ellas.

¡Y atención! Hacienda podría pedirte la restitución de la deducción si has modificado tu residencia habitual. antes de que hayan pasado tres años desde la fecha de compra o de finalización de las obras para su uso. Igualmente, podrás solicitar el reintegro si no has utilizado tu anterior vivienda como tu residencia habitual durante un mínimo de tres años. Y aquí no terminan las complicaciones… ¡Porque la suma a reembolsar variará según la situación específica! Cuantos más años hayas disfrutado de deducciones, ¡más deberás abonar! Y cuanto mayor haya sido tu tiempo de estancia en la vivienda anterior, ¡más deberás abonar! ¡Ten mucho cuidado, amigo! 

Finalmente, para esas situaciones donde el domicilio fiscal y el empadronamiento son diferentes, existen dificultades, ¡aunque, afortunadamente, también hay respuestas! Si deseas utilizar alguna deducción de IRPF, tu meta debe ser lograr que Hacienda confirme que tu domicilio fiscal es tu hogar habitual. Como te mencionamos anteriormente, la Agencia Tributaria evaluará ciertos datos para establecer cuál es tu residencia habitual. Es en este instante cuando debes presentar los documentos que evidencien dónde has estado viviendo: facturas de la comunidad, certificado de empleo, libro de familia, recibos de servicios, etc. Por lo tanto, te daremos un consejo de amigo a amigo: ¡organiza bien estos documentos en tu carpeta preferida!

¿Dudas? Usa TaxDown

La determinación de estos intervalos se efectúa asignando los días cotizables a los períodos en los que no existió obligación de cotizar, siempre siguiendo el límite de cinco años en total. Estos días se incorporan al cálculo de tu pensión, lo que puede aumentar de manera considerable la cantidad final que obtienes.

Si todavía tienes incertidumbres sobre cómo definir tu residencia habitual, ¡no te alarmes! ¡En TaxDown siempre estamos listos para asistirte en tus gestiones fiscales! Disponemos de asesores fiscales expertos en la declaración de la renta que, además de aclarar todas las inquietudes que te preocupan, ¡te aseguran el mayor ahorro!

¡Cómo lees! 

Con nosotros solo obtendrás beneficios: transformamos los trámites en senderos de felicidad… ¡y siempre a un costo accesible! ¡No lo dudes más! Nos encuentras con un simple clic aquí.