Como tributan las indemnizaciones por despido | TaxDown

¿Te han dado de baja y no estás seguro si la indemnización ¿Lo que te han otorgado debe pagar impuestos? No te alarmes, aquí te lo explicamos de forma sencilla todo lo que debes conocer sobre la fiscalidad de las indemnizaciones por despido en España y la manera de calcular la retención pertinente. 

Primero que nada, necesitas entender en qué se basa una indemnización por despido ¡Allá vamos!

Qué es una indemnización por despido 

Una indemnización por despido, es el dinero qué ofrece una empresa al momento de concluir tu contrato laboral. Esta cifra cambia según la clase de despido y el tiempo que has estado empleado en dicha empresa. 

Requisitos de Exención Fiscal 

Límite de 180.000 euros 

En España, las compensaciones por despido no están sujetas a impuestos. impuestos hasta un máximo de 180.000 euros. Esto implica que si recibes menos de esta cifra, no deberás pagar impuestos por ello. 

Despidos colectivos y ERE 

En los despidos colectivos y en los ERE (Expedientes de Regulación de Empleo)ERE), esta exención también puede ser aplicada, siempre que se satisfagan ciertos requisitos legales. 

Indemnizaciones No Exentas 

¿Cuándo se debe tributar? 

Si la compensación que obtienes excede los 180.000 euros, la porción que exceda este monto será la que debas declarar. Asimismo, las compensaciones por despidos por causas disciplinarias o por contratos temporales podrían no estar exentas y, por lo tanto, tributar en su totalidad. 

Tipos de contratos y su impacto 

El tipo de contrato impacto directo en la exención tributaria. Por ejemplo, las compensaciones por ceses de contratos permanentes tienden a ser más exenciones en comparación con contratos temporales o de alta gestión. 

Cómo se calcula la indemnización 

Factores a Considerar 

• Salario: La compensación se determina en función de tu sueldo bruto. 

• AntigüedadEl tiempo que has permanecido en la empresa afecta el monto de la indemnización. 

• Tipo de despido: Según si el despido es justificado, injustificado o colectivo, las condiciones para el cálculo cambian.

Ejemplos Prácticos 

Despido Procedente 

Supongamos que te echan del trabajo, contando con un sueldo anual de 30.000 euros y 10 años de servicio en la compañía. En el caso de un despido justificado, la compensación es de 20 días de salario por cada año laborado. Al calcular, el salario diario es alrededor de 82,19 euros (30.000 euros / 365 días).  

Al multiplicar por los 200 días de compensación (20 días por 10 años), la compensación total ascendería a 16.438 euros. Esta cifra se encuentra por debajo del umbral de 180.000 euros, por lo que no está sujeta a tributación en el IRPF y está totalmente libre de impuestos. 

Despido Improcedente 

Si el despido es improcedente, la compensación es de 45 días de sueldo por cada año laborado. Con un salario diario de 82,19 euros, y multiplicando por los 450 días de compensación (45 días por 10 años), la compensación total sería 36.985,50 euros.  

De manera similar al caso previo, esta cifra se encuentra por debajo del límite exento de 180.000 euros, por lo que tampoco paga en el IRPF y se encuentra libre de impuestos. 

Tributación en Diferentes Situaciones 

Despidos Colectivos 

En los despidos colectivos, las compensaciones normalmente están libres de impuestos hasta los 180.000 euros, con regulaciones particulares para los ERE, que consisten en procesos legales determinados para disminuir la plantilla. Las regulaciones de los ERE contribuyen a salvaguardar a los trabajadores impactados, permitiendo que las compensaciones percibidas no sean gravadas siempre que no excedan dicho límite. 

Despidos de Alta Dirección 

En los despidos de alta dirección, que impactan a directores y ejecutivos, la circunstancia es distinta. Las indemnizaciones para estos cargos tienden a ser superiores y pueden no estar libres de impuestos.  

Esto implica que si la compensación excede los 180.000 euros, la cantidad que sobrepase este umbral tendrá que cubrirse. impuestos. Los ejecutivos deben considerar esta imposición extra y tal vez buscar orientación. 

Rentas Irregulares 

Cuando una indemnización se considera una renta irregular, implica que es un pago singular y no recurrente. Esto puede influir en la forma en que tributa en el IRPF. Las ganancias atípicas, como ciertas compensaciones por despido, pueden aprovechar deducciones fiscales, lo que implica que podrías abonar menos impuestos por estas.  

No obstante, la implementación de estas disminuciones está sujeta a la normativa actual, por lo que resulta beneficioso solicitar asesoría para comprender cómo aprovechar estas oportunidades y minimizar tu carga impositiva. 

Cómo optimizar fiscalmente una indemnización por despido 

Con el fin de sacar el mayor provecho de tu indemnización: 

• Intenta organizar la recepción del importe para no sobrepasar el límite de 180.000 euros. 

• Valora la posibilidad de dividir el pago en distintos años fiscales. 

• Consulta con un consejero fiscal para descubrir las mejores tácticas para tu situación. 

Nuestro consejo 

Conocer la fiscalidad de las indemnizaciones por despido es crucial para manejar tu compensación de forma efectiva. También, entender los límites de exención y los escenarios en los cuales es necesario tributar te ayudará a optimizar fiscalmente tu indemnización, disminuyendo la presión fiscal.  

Asimismo, recibir la orientación fiscal de TaxDown te permitirá hacer elecciones bien fundamentadas y maximizar los beneficios fiscales, garantizando que gestionas tu situación financiera de forma eficaz.