Fiscalidad del Crowdfunding: ¿Qué Impuestos se aplican? | TaxDown

El crowdfunding, también denominado crowdfunding, implica realizar una recaudación en línea: un gran número de personas contribuyen con su pequeño aporte para que un proyecto o concepto se materialice. Este sistema ha aumentado su popularidad, pero es fundamental comprender sus repercusiones fiscales para eludir sorpresas con Hacienda. 

¿Qué es el Crowdfunding y Cuáles son sus Clases? 

Lo primordial: ¿qué representa el crowdfunding? Imagina que posees un concepto excepcional, pero careces de fondos para hacerlo tangible. En lugar de solicitar un préstamo a tu tía (que seguramente te interrogará mil veces sobre cuándo lo restituirás), optas por presentar tu proyecto en una plataforma digital. Allí, individuos de diversas partes del planeta pueden contribuir con modestos montos de dinero para respaldarte. Y así, gota a gota, se llena el recipiente… o en este caso, tu cuenta. 

En este momento, no todo el crowdfunding es similar. Existen diversas formas de involucrarse y cada una presenta sus particularidades, sobre todo cuando se trata de impuestos: 

• Crowdfunding de recompensa: Este es el más habitual para iniciativas creativas. Tú aportas dinero, y a cambio obtienes algo: un artículo exclusivo, un boleto para un concierto o incluso tu nombre en los créditos de una película. En esencia, es como realizar una compra anticipada con un plus de emoción. 

• Crowdfunding de donaciónAquí no esperas ninguna recompensa. Respaldas una causa porque te sientes altruista. Este perfil es común en campañas de apoyo, como para reunir dinero para organizaciones sin ánimo de lucro. 

• Crowdfunding de inversiónAquí la situación se torna grave. Inviertes capital en una empresa o startup y te transformas en socio. Si la empresa tiene éxito, obtienes ganancias. Si falla… bueno, ahí está la lección, que no cuesta nada (pero el capital no regresa). 

• Crowdfunding inmobiliario: Parecido al anterior, pero centrado en bloques y hormigón. Inviertes en obras de construcción o en adquirir inmuebles. Si todo marcha bien, obtienes dinero mediante el alquiler o la venta. Si no resulta, al menos tendrás una historia que relatar. 

Pros y Contras de Invertir en Crowdfunding 

Ventajas: 

– Diversificación: Puedes distribuir pequeñas sumas en diversos proyectos, similar a la ruleta de un casino. Si uno no resulta, cuentas con más apuestas. 

– Acceso a ideas chulas: Invertirás en iniciativas creativas o startups que de otra forma ni siquiera conocerías. Y quién sabe, tal vez algún día te jactes de haber respaldado el próximo “éxito rotundo”. 

– Sentido de comunidad: Te sientes integrado en algo importante, respaldando propuestas innovadoras. Si el proyecto tiene éxito, podrás afirmar con orgullo: “Yo estuve presente desde el inicio.” 

– Posibles beneficios: Si el proyecto progresa adecuadamente, podrías obtener una buena cantidad de dinero… y fantasear con volverte rico. 

Desventajas: 

– Riesgo de perderlo todo: Al igual que en la lotería, puedes obtenerlo todo o perderlo completamente. Si el proyecto no tiene éxito, adiós al capital. 

– Implicaciones fiscales: La Hacienda no es indulgente. Si no reportas adecuadamente tus ingresos, podrías encontrarte en un problema. 

– Plazos eternos: Las cosas avanzan lentamente. En ocasiones, la recuperación de tu inversión puede demorar meses o incluso años, como una historia sin conclusión. 

– Incertidumbre: No se puede asegurar que el proyecto tenga éxito. Y si el creador se ausenta… te quedarás sin opción de reclamar. ¡Es una inversión, y en ocasiones de alto riesgo! 

Responsabilidades Tributarias en el Crowdfunding: Manual General 

Las obligaciones fiscales en el crowdfunding son algo que no puedes pasar por alto, ya que Hacienda jamás pierde la ocasión de recaudar impuestos. 

¿Quién debe declarar? Cualquier persona que obtenga ganancias a través de crowdfunding debe reportarlo en la declaración de la renta. Las ganancias de crowdfunding de inversión e inmobiliario se consideran rendimientos de capital mobiliario y tributan en el IRPF, agregándose a tus otros ingresos. Asimismo, ciertas plataformas deducen el 19% por anticipado, así que al presentar tu declaración, verifica restar esas retenciones para evitar pagar de más. 

El crowdfunding de recompensa es más complejo: si obtienes productos o servicios a cambio, esas compensaciones pueden gravarse como rendimientos de actividades económicas. Y si eres el autor, tienes que implementar el IVA cComo si te consideraras un emprendedor. 

En el crowdfunding de donación, si únicamente donas, no necesitas informar nada. Sin embargo, si eres el destinatario, podrías estar obligado al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, particularmente si obtienes cantidades considerables. 

Finalmente, si experimentas pérdidas en un proyecto que no tuvo éxito, puedes compensar esas pérdidas con ganancias de otras inversiones que pueden ayudarte a disminuir tus impuestos. De este modo, al menos, no todo está en vano. 

Impuestos del Crowdfunding de Inversión y del Sector Inmobiliario 

Al invertir tu capital en una empresa o startup mediante el crowdfunding de inversión, estás confiando en que dicha compañía prospere y te genere ganancias. Esas ganancias se consideran rendimientos de capital mobiliario. ¿Y eso qué implica? Es prácticamente equivalente a cuando recibes intereses por un ahorro en el banco o cuando obtienes ganancias a través de acciones. Y por supuesto, Hacienda quiere su parte de ese pastel. 

Las utilidades que generas de estas inversiones se gravan en la base del ahorro de tu declaración de la renta. Sin embargo, no te preocupes, ya que no todos los pagos son iguales. La base del ahorro se divide en tramos (es decir, categorías impositivas según tus ingresos): 

• Del 19% para los primeros 6.000 euros de ganancias. 

• Del 21% para ingresos que oscilen entre 6.000 y 50.000 euros. 

• Del 23% si tus ingresos exceden los 50.000 euros. 

¿Cómo Declarar el Crowdfunding de Recompensa? 

Si has invertido dinero en un proyecto para obtener algo a cambio, como una camiseta o una versión limitada de tu banda preferida, estos objetos son considerados rendimientos de actividades económicas.  

¿Y quién debe presentar su declaración? Dependerá de en qué parte del proyecto te encuentres: 

1. Si tú eres quien recibe la recompensa: La excelente noticia es que, en calidad de patrocinador, el asunto resulta bastante sencillo. Generalmente, si únicamente contribuyes financieramente y obtienes una recompensa que no posee un valor monetario excesivo (por ejemplo, una camiseta o una edición de un libro), no tienes que tributar nada adicional en tu declaración de la renta. No obstante, existe una excepción relevante: si la recompensa posee un valor considerable o si terminas obteniendo ganancias al comercializarla (por ejemplo, si vendes ese dispositivo exclusivo por el doble de lo que invertiste), entonces sí tendrás que reportar esas ganancias. 

1. Si tú eres el creador del proyecto: Este es el punto donde las situaciones se tornan difíciles. Si has puesto en marcha un proyecto y las personas han aportado a cambio de una compensación, Hacienda te considera un empresario. Vamos, que no puedes huir tan fácilmente. Las cifras que has juntado se consideran rendimientos de actividades económicas, y deberás incorporarlas en tu Declaración de la Renta. Además, te corresponde manejar el IVA. Esto implica que necesitas registrarte como autónomo (sí, aunque sea solo de manera temporal) y emitir facturas con IVA. 

Crowdfunding de Donación: ¿Es Necesario Declararlo? 

El crowdfunding de donación es la modalidad más generosa de micromecenazgo: aportas capital sin anticipar nada a cambio, similar a cuando respaldas una ONG o una iniciativa benéfica. ¿Debes declarar algo si eres el aportante? No, La Hacienda no te exigirá explicaciones por tu altruismo. Sin embargo, si contribuyes a una organización oficial acreditada, podrías deducir esa aportación en tu Declaración de la Renta. ¡Un aspecto que es bastante positivo! 

Retenciones y Fiscalidad en el Crowdfunding 

En ciertos casos, las plataformas de financiamiento colectivo te retienen el 19% de los beneficios, como hemos señalado anteriormente. ¿Por qué? Porque prefieren anticipar ese capital a Hacienda para evitar problemas más adelante. Así que cuando llegue el momento decisivo, deberás descontar esas retenciones en tu declaración. 

¿Cómo Reportar los Ingresos y Pérdidas en el Crowdfunding? 

Declarar tus ingresos y pérdidas por crowdfunding no es tan difícil si sigues estos pasos fundamentales: 

1. Ganancias: 

1. Identifica el tipo de crowdfunding: Las ganancias del crowdfunding de inversión e inmobiliario son rendimientos de capital mobiliario. Estas se informan en la base de ahorro, que tiene un impuesto del 19%, 21% o 23%, según la cantidad que recibas. 

1. Aplica las retenciones: Si la plataforma dedujo un 19% de tus ganancias, asegúrate de descontarlo al realizar tu declaración. De este modo, no abonaras impuestos en exceso. 

1. Ejemplo: Si obtuviste 1.000€ y te dedujeron 190€, declaras 1.000€ y sustraes esos 190€ que ya abonaste. 

2. Pérdidas: 

1. Puedes compensar pérdidas con ganancias en el mismo año. Si sufriste una pérdida de 500€ en un proyecto y obtuviste 1.000€ en otro, solo deberás tributar por 500€. 

1. Si las pérdidas sobrepasan las ganancias, puedes equilibrarlas en los cuatro años siguientes. 

Ejemplos Concretos para Declarar Distintos Tipos de Crowdfunding 

• Ejemplo 1: InversiónDepositas 1.000€ en un proyecto y obtienes 100€ (¡felicitaciones!). Esos 100€ los informas como ingresos de capital mobiliario. 

• Ejemplo 2: RecompensaAportas 50€ para obtener una camiseta de edición limitada. Si más tarde la vendes por 100€, las ganancias son sujetas a impuestos. En resumen, no hay salida. 

Excepciones y Desgravaciones Fiscales en el Crowdfunding 

A pesar de que el crowdfunding implica responsabilidades fiscales, existen situaciones en las que puedes aprovechar excepciones y deducciones. 

1. Crowdfunding de Donación: Deducciones en el IRPF 

• Si donas a una ONG o entidad reconocida, puedes deducir hasta un 80% de los primeros 250€ aportados y un 35% del excedente. Si contribuyes de manera habitual a la misma organización, esa deducción puede aumentar al 40%. 

• Para poder desgravar, la organización tiene que estar inscrita en el sistema de mecenazgo. En caso contrario, no habrá deducción. 

2. Crowdfunding de Inversión: Deducción por Inversión en Startups 

• Es posible deducir el 30% de la inversión realizada en startups españolas, con un límite de 60.000€ anuales. Además, puedes aplazar impuestos al reinvertir los beneficios. 

3. Compensación de Pérdidas 

• Si has experimentado pérdidas en tus inversiones, puedes equilibrarlas con otras ganancias durante el mismo año o en los cuatro años posteriores, con el fin de disminuir tus impuestos. 

Cómo Declarar Crowdfunding de Manera Fácil con TaxDown 

En este momento, si todo lo anterior ha generado en ti más interrogantes que aclaraciones, existe una alternativa: TaxDown. En lugar de atormentarte, permite que te ayudemos: 

• Asesoramiento personalizado: Te lo explicamos de manera muy sencilla. 

• Optimización fiscal: Extraemos hasta el último centavo que seas capaz de deducir. 

• Sencillez total: Ni siquiera requerirás Google para comprenderlo. 

Para resumir, el crowdfunding es estupendo, pero es similar a ese amigo que constantemente organiza actividades y nunca te revela toda la verdad: trae momentos felices, pero también complicaciones fiscales. Así que si requieres asistencia, en TaxDown contamos con los mejores asesores que te facilitarán ahorrar la mayor cantidad de dinero posible. ¡Contamos contigo!