¿Declaración Conjunta o Individual? ¿Cuál es la Mejor Opción? | TaxDown

Conocemos que existen numerosas interrogantes sobre este asunto y por ello, deseamos abordarlas todas y clarificarlas. Hay dos principales alternativas para hacer la declaración de la renta: individual o conjunta. Es probable que no estés al tanto de los beneficios fiscales que poseen y por esa razón has llegado hasta aquí, pero en este artículo nos ocuparemos de aclarar todas tus interrogantes al respecto.

En qué se basa, cómo llevarla a cabo, si vale la pena y todos los tipos de unidades familiares que Hacienda considera. Somos conscientes de que es preferible ver ‘Pasapalabra’, pero esto podría ayudarte a economizar.

¿En qué se basa una declaración conjunta?

Para establecer si tienes la necesidad de presentar declaración, se utilizan las normativas de tributación individual. No se debe considerar el aumento o la multiplicación de los montos en relación a los integrantes que constituyan la unidad familiar.
Las ganancias de cualquier clase obtenidas por todos los individuos que integren la unidad familiar se considerarán en conjunto.

Y a menos que se presenten circunstancias excepcionales contempladas en la normativa del IRPF, la declaración conjunta no implica ninguna ampliación de los límites definidos. El importe mínimo por contribuyente será de 5.550€ por año sin considerar la cantidad de integrantes de la unidad familiar.

En el asunto de las declaraciones conjuntas, es algo diferente ya que se produce una disminución en la base imponible de:

• 3.400€ anuales para la unidad familiar que esté compuesta por matrimonios no separados legalmente, y los hijos menores o adultos incapaces que residan en el hogar familiar.
• 2.150€ anuales para la unidad familiar de carácter monoparental formadas por el padre o la madre soltero, viudo o divorciado legalmente que se haga cargo de los hijos menores o de aquellos mayores que estén incapacitados, y que residan con él o con ella. (No se podrá aplicar en caso de que el contribuyente en cuestión viva con el padre o la madre de alguno de los hijos que integran su unidad familiar)

Cómo determinar si es beneficioso realizar una declaración conjunta o por separado

En términos generales y en la gran mayoría de las situaciones si ambos cónyuges trabajan, es recomendable realizar la declaración de forma individual, ya que el resultado será más beneficioso que optando por la alternativa conjunta. Por otro lado, en el caso de la tributación conjunta, es más ventajoso elegir esta opción cuando uno de los cónyuges está empleado y el otro no, puesto que así resultará más favorable para ambos y con un ahorro significativo en el IRPF.

Ahora abordemos el núcleo del asunto, aunque cada situación es única (dependiendo de las condiciones personales y financieras), esta opción resulta sumamente atractiva. si cumples los siguientes casos:

En situaciones de matrimonios donde uno de los cónyuges no percibe ingresos o si estos son muy reducidos (es decir, por debajo de 3.400 euros al año). En las declaraciones de forma conjunta de unidades fiscales conformadas por una pareja con o sin descendencia, Hacienda sí considera una reducción de la base imponible de 3.400 euros anuales.

En las uniones de hecho, únicamente uno de sus integrantes familiares (padre o madre) puede constituir unidad familiar con los hijos (menores o dependientes) y, en consecuencia, elegir la tributación conjunta. En este contexto, el otro integrante de la pareja debe presentar obligatoriamente su declaración de manera individual. El mismo principio se aplica en los casos de separación o divorcio con custodia compartida de los hijos.

Y como dato importante, todas las uniones de hecho con hijos o las familias monoparentales pueden solicitarlo. una reducción de la base imponible de 2.150 euros anuales. A esto se le debe agregar el mínimo personal y obtenemos un total: 7.700 euros.

Una ventaja adicional que se debe considerar de la declaración conjunta es que se podrán equilibrar pérdidas patrimoniales con ganancias de manera conjunta.

Cómo realizar una declaración conjunta

En los matrimonios, ambos cónyuges tienen la opción de presentar la declaración de la renta de manera conjunta. No importa si tienen o no hijos dependientes, ya que pueden aprovecharse de una reducción en la base imponible de 3.400 euros.

Sin embargo, os sugerimos que analicéis vuestros casos detalladamente, ya que puede ser que os convenga más hacerlo de manera individual y, como habitualmente lo habéis hecho de forma conjunta, continuéis haciéndolo por costumbre. ¡¡De todas maneras, para eso estamos aquí!! Examinamos vuestro caso y os ofrecemos la mejor alternativa.

¿Y si no estoy en matrimonio?

Todo esto se puede resumir de manera sencilla de la siguiente forma: con tus hijos sí, con tu pareja no puedes hacer la declaración conjunta. El aspecto fundamental que consideraremos para decidir si se realiza de manera conjunta o no es la identificación de los integrantes de la unidad familiar, que, según la Agencia Tributaria, varía según la situación de un matrimonio, ya sea activo o disuelto.

Sin embargo, es importante señalar el artículo 84 de la Ley del IRPF que indica lo siguiente: “todos los integrantes de la unidad familiar se encuentran de manera conjunta sujetos al impuesto del IRPF. Esto sin menoscabo del derecho a distribuir entre los integrantes la obligación tributaria, conforme a la proporción de ingresos gravables que le corresponda a cada uno de la unidad familiar”.

A efectos prácticos y en la realidad, si convives con tu pareja sin haber contraído matrimonio y tenéis hijos en común (felicidades por eso), la disminución en la base imponible que se aplica por cada hijo o hija se dividirá entre los dos integrantes (oh oh) de la pareja de manera equitativa.

Por ejemplo, si por el primer hijo que has recibido, tu hijo mayor se beneficia de una deducción de 2.400 euros en el impuesto sobre la renta (como analizaremos enseguida), cada integrante de la pareja que no esté unida en matrimonio podrá restar 1.200 euros de su base imponible. ¡¡Esto es realmente genial, ¿verdad?!!

Parejas de hecho

En las parejas de hecho sin relación matrimonial, únicamente uno de los integrantes puede constituir una unidad familiar con todos sus hijos menores o mayores con incapacidad judicialmente reconocida y aprovecharse de la declaración conjunta. El otro integrante de la pareja debe realizar su declaración de manera individual.

En este caso de las uniones de hecho se utiliza el mismo criterio que con las parejas que han pasado por un divorcio. Y la reducción es de 2.150€.

Tenemos hijos

Lo primero que debes hacer para aprovechar todas las ventajas fiscales a las que tienes acceso como parte de una pareja de hecho con hijos es conseguir el borrador y obtener asesoramiento.

Vamos a examinar las diversas edades en las que puedes incluir a tus hijos en la declaración. Cuando tus hijos son mayores de edad y menores de 25 años, no vamos a agregar sus ingresos a los de toda la familia. Si deciden reportarlos, es muy probable que les corresponda un reembolso y, por lo tanto, que lo realicen de forma individual.

Cuando los hijos aún sean menores de edad, la situación varía. En este caso, es posible realizar la declaración conjunta e incluir sus ingresos en tu declaración de la renta.

Consideraremos a aquellos niños que no cuenten con ingresos o que no superen los 1.800€ anuales de ingresos para hacer la declaración conjunta con ellos. Y probablemente te cuestiones, ¿mi hijo menor tiene ingresos? Esto puede suceder. Ocurre en situaciones donde has tenido la fortuna de que tu pequeño es muy carismático o atractivo y trabaja como modelo o actor.

Ahora bien, si tu hijo posee numerosas cualidades y todas las marcas o las compañías teatrales lo desean y percibe rentas de entre 1.800 y 8.000€, los progenitores implicados pueden hacer uso de la deducción si su hijo no realiza la declaración individual.

Aquí, evidentemente, se trataría de realizar los cálculos para determinar qué es más ventajoso para ambas partes; sin embargo, usualmente es preferible la deducción que pueden recibir los padres en lugar de la declaración individual del menor.

Y como una situación excepcional, aunque no implica que no sea posible. Es posible que tu hijo obtenga ingresos superiores a los 8.000€, en este caso NO se tiene derecho a realizar la declaración conjunta. Si la familia efectúa declaraciones individuales por no estar obligada, el hijo deberá presentar la suya individual siempre que alcance el mínimo para declarar o que le resulte a devolver.

Y si tu hijo tiene menos de 25 años y todavía lo tienes residiendo en casa te otorga el derecho a que como progenitor puedan disfrutar en la declaración de la renta de la deducción por descendientes. Para esto, tu hijo no debe haber obtenido rentas que superen los 8.000€ en el ejercicio anterior.

Entendemos que puede ser un poco confuso todo esto, pero examina detenidamente las alternativas y no dejes escapar ninguna oportunidad si va a mejorar tu resultado en la declaración.

Recién divorciados

En situaciones de divorcio, las parejas que hayan concluido su matrimonio y posean uno o varios hijos en custodia compartida también tienen esta alternativa.

Pero atención, porque únicamente uno de ellos podrá hacer la declaración conjunta e incorporar a los niños. No se puede no llegar a un consenso sobre esto y que ambos lo apliquéis porque la Agencia Tributaria os impondrá una multa. Eso sí, el privilegiado tendrá la reducción de 2.150 euros. Como recomendación, quiénes somos nosotros para aconsejar… lo óptimo es que cada año se lo aplique uno mismo y de este modo ambos se benefician. Pero, claro, esto ya es una elección de ustedes.

Si no llegan a un consenso, la legislación establece que en caso de separación o divorcio matrimonial, la elección por la tributación conjunta corresponderá a quien tenga asignada la guarda y custodia de los menores en la fecha de devengo del IRPF, siendo el padre o la madre que reside con los hijos.

Tu declaración combinada con TaxDown

Proporcionamos esta alternativa a nuestros usuarios. Lo que debes hacer es, si vas a realizar la declaración conjunta con tu pareja o hijo, hacerlo usando la misma cuenta y con un único plan. Sin embargo, antes de iniciar el proceso, nuestros profesionales fiscales evalúan tu situación específica para determinar si es lo que más te favorece. Por lo tanto, es gratis si la otra persona no tiene ingresos, solo es necesario hacer los cálculos y nosotros te iremos orientando. A menudo nos complicamos la existencia y Taxdown está diseñado precisamente para resolver eso. Asistencia veloz y con la certeza de que estará correctamente realizada.