Padres no Casados: Cómo Incluir Hijos en la Renta 2024 / 2025
En este artículo te explicaremos cómo pueden los padres no casados involucrar a sus hijos en la declaración de la renta junto con las deducciones más atractivas si te encuentras en esta situación.
¿Es posible que las parejas no casadas realicen la declaración conjunta?
Primero debemos tener claro que para la Agencia Tributaria solamente hay dos tipos diferentes de familia en la declaración de la renta:
- En el caso de matrimonio. Este tipo de núcleos familiares está compuesto por los esposos y los hijos que son menores de edad.
- En el caso de ausencia de matrimonio. Las unidades familiares se componen del padre o la madre y todos los hijos que residen con alguno de los miembros mencionados anteriormente.
En el IRPF, una pareja de hecho se clasifica dentro del segundo tipo de hogar familiar. En resumen, únicamente el padre o la madre podrá realizar la declaración de la renta conjunta con su hijo.
En el supuesto de que estés en una situación de separación, la decisión se basará en quién ostente la custodia de los niños. En situaciones de custodia compartida, lo que sugerimos es que alternen cada año en la declaración de impuestos de los progenitores. Un año lo declararía uno y al año siguiente, el otro padre.
¿Cómo hacer para incluir a los hijos en la declaración de la renta?
Existen una serie de condiciones que deben considerarse; en cuanto al mínimo personal y familiar, las familias numerosas de categoría general pueden añadir una deducción de 1.200€ por año, una cantidad que se multiplica por dos para las familias de tipo especial (+ de 5 hijos).
Otro de los mayores beneficios fiscales relacionados con los hijos es la deducción por maternidad destinada a las madres que laboran, ya sean trabajadoras autónomas o empleadas con un sueldo, y que estén registradas en la Seguridad Social.
De acuerdo con Hacienda, “la normativa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) establece la deducción por maternidad que abarca a los hijos menores de 3 años de hasta 1.200 € anuales por cada hijo que ha llegado al mundo o ha sido acogido en suelo español.
Los declarantes del impuesto sobre la renta que tengan derecho a la deducción pueden pedir el pago anticipado. Esto se traduce en un ingreso de 100€ todos los meses en la cuenta de la madre (desde el primer mes en que nació su hijo hasta el mes en que cumple 3 años).
Otra deducción que se agrega es la de por gastos de guardería -tiene un límite de 1.000 euros-.
Finalmente, en lo que respecta a las deducciones que pueden aplicar las madres, las que hayan estado en ERTE deben considerar que durante los meses en los que no hayan trabajado no tendrán derecho a esta deducción.
¿Cuándo es más adecuado presentar una declaración conjunta?
Ahora que ya os hemos detallado cómo opera el matrimonio en la declaración de la renta y quiénes pueden formar parte de la unidad familiar, procederemos a analizar cuándo resulta más ventajoso presentar la declaración de forma conjunta, utilizando como referencia los tres escenarios más comunes.
Únicamente uno de los esposos está empleado.
En esta situación no debería haber demasiadas incertidumbres. Realizar la declaración de la renta como pareja os permitirá ahorraros 3.400 euros y pagaréis menos impuestos por esa suma. En resumen, si tu tipo medio en el IRPF es del 16% te habrás ahorrado unos 544€.
Uno de los esposos tiene ingresos reducidos.
Si los ingresos de uno de los miembros son reducidos, también es posible optar por la declaración conjunta para aprovechar la reducción de 3.400 euros. Es fundamental para seleccionar la opción óptima (individual o conjunta).
Si tras leer este artículo te quedan preguntas, puedes preguntarle a nuestros asesores para que te orienten conforme a tu situación.
Si ambos esposos poseen inversiones
La oportunidad de equilibrar pérdidas en las inversiones de manera colectiva es una excelente alternativa para economizar dinero.
Supongamos que uno de los esposos ha obtenido ganancias con sus inversiones, mientras que el otro ha sufrido pérdidas. La Agencia Tributaria solo considerará la suma total de ambos, lo que permitirá que el primero no tributar por sus ganancias.
El posible beneficio económico de realizar la declaración conjunta podría ser del 19% y 23% de la ganancia obtenida considerando el instrumento de inversión.
Desgravaciones por maternidad
Deberíamos considerar el ámbito autonómico. Prácticamente todas las comunidades autónomas ofrecen algún tipo de beneficios fiscales por el nacimiento de hijos y por adopción.
Las asistencias son bastante diversas, sin embargo oscilan desde 15 € hasta 300€ por cada niño.
Asimismo, deseamos resaltar que ser padre o madre implica que reduces la carga fiscal, siempre y cuando los menores vivan contigo y estén bajo tu responsabilidad directa o tengas la custodia conjunta. Debes ser capaz de incluirlos en tu núcleo familiar.
El umbral personal y familiar es lo que la Agencia Tributaria considera indispensable para que todos los contribuyentes puedan subsistir y que no está sujeto a tributación en el IRPF. Está fijado en los 5.550 euros, aunque puede cambiar.
¿Cuánto puedes deducir por cada hijo?
Cada niño que tengas bajo tu cuidado provocará que esto se incremente y que, pagues menos impuestos en la renta.
Esto es lo que puedes deducir por tener hijos en la declaración de la renta:
- 1º hijo: 2.400 euros
- 2º hijo: 2.700 euros
- 3º hijo: 4.000 euros
- 4º hijo y más: 4.500 euros.
En situaciones de matrimonio donde los dos cónyuges tengan derecho al mínimo por descendiente en la declaración de la renta, se dividirá en partes iguales.
Asistencias para mamás empleadas
Si recientemente te has convertido en madre, es probable que ya hayas indagado las ayudas para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años a su disposición y que se puede solicitar la anticipación de 100 euros mensualmente.
Esta asistencia debes integrarla en las casillas 606 y 607 de tu declaración de la renta. En ellas debes incorporar el monto que te corresponde y las sumas que ya has recibido (en caso de que lo hayas hecho) de manera anticipada.
Ten presente que esta cantidad de dinero a la que nos referimos no está exento de tributar en el IRPF.
Si tienes alguna duda o deseas que analicemos tu situación en detalle puedes registrarte en nuestra app y consideraremos tu situación para intentar aplicarte todas las deducciones que te corresponden (muchas de ellas no están incluidas en el borrador de Hacienda). ¿A qué estás esperando? Nosotros estamos ansiosos por asistirte.
