Deducciones por Paternidad: Cómo Funcionan [2024] | TaxDown
¿Eres o vas a ser padre? Así que presta atención porque vamos a narrarte algunas ventajas fiscales por tener hijos y te resolveremos cualquier duda que tengas sobre las deducciones por paternidad.
Deducciones por paternidad en la declaración de impuestos
Tener hijos/as es una experiencia que en la actualidad no todos están dispuestos a afrontar. Para aquellos valientes que se atrevan a hacerlo, es necesario enfatizar un punto crucial: en este momento no hay disponibles deducciones por paternidad, sino de maternidad, que en ciertos casos específicos sí se puede ceder al padre.
No obstante, existen varias ventajas fiscales y asistencias que te facilitarán pagar menos de IRPF por la llegada de un hijo/a. ¡Y es que toda asistencia al momento de concebir hijos/as es sumamente apreciada!
Previo a iniciar, vamos a listar todas las ventajas a las que puedes acceder por ser padre:
- Deducción por maternidad cedida al padre
- Ahorro de los mínimos de IRPF
- Deducciones por familia numerosa
- Deducciones autonómicas por nacimiento o adopción
Y ahora procederemos a detallar, paso a paso, estas cuatro ventajas fiscales de las que, al ser padre, podrías beneficiarte.
1. Deducción por maternidad transferida al padre
Este caso es lo más similar a una deducción por paternidad que hay, pero únicamente ocurre en situaciones muy extremas. Específicamente, en estos dos:
- En caso de que la madre haya muerto.
- Si la custodia del hijo/a se concede únicamente al padre.
Si este es uno de tus situaciones, podrías pedir la deducción por maternidad, cuyo monto es de 1200€ al año o de 100€ al mes. Considera que, asimismo, tu hijo/a debe haber nacido en el territorio español y ser menor de tres años. Para obtener más información acerca de la deducción por maternidad, te invitamos a leer nuestro siguiente artículo sobre la deducción de maternidad.
2. Reducción de los mínimos del IRPF por tener hijos
Es la ventaja más fundamental que obligatoriamente podrás aplicar. Solo por el simple hecho de tener un hijo/a, tus mínimos de IRPF personales y familiares disminuyen. En otras palabras: existe una porción que no está sujeta a impuestos y que se descontará de tus ingresos como contribuyente. O dicho de otra manera: ¡pagarás menos impuestos por tener hijos/as!
La cantidad que se mantiene libre de impuestos cambia según la cantidad de descendientes que poseas:
- Si cuentas con un hijo/a: 2400€
- Si posees dos hijos/as: 2700€
- Si cuentas con tres hijos/as: 4000€
- Y si cuentas con cuatro o más hijos/as: 4500€
Además, si tu hijo/a tiene una discapacidad igual o superior al 33%, la cuantía es de 3.000€. En cambio, si el nivel es de 65% o superior, la cuantía es de 9.000€.
Toma en consideración que, si estás casado y decides junto a tu cónyuge presentar una declaración conjunta, las cifras que se han mencionados anteriormente se distribuirán proporcionalmente. En otras palabras, se implementará un 50% a cada uno de los progenitores (padre y madre).
Para eliminar cualquier incertidumbre, proporcionaremos un par de ejemplos:
Supón que eres soltero, tu ingreso es de 30000€ y tienes una hija. En lugar de tributar el IRPF correspondiente a esos 30000€, se establecerá sobre 27600€, dado que el mínimo ha bajado en 2400€ por tener una hija.
No obstante, si estuvieses casado y realizaras la declaración de manera conjunta, el IRPF se determinaría sobre 28.800€, puesto que los 2400€ se dividirían al 50% entre el padre y la madre.
Requisitos para obtener el mínimo de IRPF por tener hijos/as
Si deseas reducir el IRPF por tener hijos/as, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:
- Que tu hijo/a tenga menos de 25 años. A menos que tenga un 33% o más de discapacidad. En tal caso, continuaría deduciendo.
- Tenéis que vivir juntos. Que tu hijo/a dependa de ti financieramente.
- Tu hijo/a no puede haber ganado más de 8000€.
- Y, por último, tu hijo/a tampoco ha tenido que presentar la declaración de la renta.
3. Deducciones de paternidad por familia con varios hijos
Nos referimos a ‘paternidad’, pero en realidad no se denomina de esa manera y aplican tanto a la madre como al padre. Estas deducciones son complementarias a las que ya hemos revisado y te posibilitan abonar menos de IRPF en tu declaración de la renta o recibir un pago anticipado.
Cuantía
La suma que puedes deducir en la declaración del impuesto sobre la renta por ser una familia numerosa cambia según la cantidad de hijos/as que poseas:
- 200€ /año. En el caso de ser una familia extensa general (dos hijos/as).
- 400€/año. En el supuesto de tratarse de una familia numerosa de categoría especial (Dos hijos/as o más).
Requisitos
Para poder acceder a estas deducciones, solo necesitas satisfacer estos dos criterios:
- Tener el título de familia numerosa.
- Estar activo en la Seguridad Social.
4. Desgravaciones autonómicas por nacimiento o adopción
Ya hemos visto que a nivel estatal no existe ninguna deducción por paternidad, puesto que en verdad se refiere a la deducción por maternidad y el padre podrá acceder a ella en situaciones muy excepcionales.
En el contexto autonómico tampoco hay una deducción específica por paternidad. Sin embargo, se cuentan con unas deducciones por nacimiento o adopción, a las que pueden acceder tanto la madre como el padre.
Vamos a hacer un repaso por cada comunidad autónoma para conocer el monto de esta deducción y las condiciones necesarias para beneficiarse de ella.
Andalucía: En Andalucía hay una deducción que consiste, atención, en 50€ por el nacimiento o la adopción de niños. Esta deducción puede aumentar en otros 50€ por niño en el caso de partos o adopciones múltiples.
Si has adoptado hijos en el extranjero, tienes la opción de elegir una deducción de 600€.
Los criterios para aprovechar esta cantidad son que la adición de las bases imponibles general y del ahorro no superen los 19.000€ si la declaración es personal, y los 24.000€ si se trata de una declaración conjunta.
Aragón: Una de las más destacadas deducciones por paternidad es la de esta localidad. Consiste en 200€ qué puedes conseguir por cada hijo nacido o adoptado.
Además, esta cifra aumenta hasta los 500€ a partir del tercer hijo nacido o adoptado.
De manera similar a Andalucía, la cantidad que puedes lograr por hijos adoptados en el extranjero es de 600€.
Principado de Asturias: La deducción más notable es la que puedes conseguir por adopción de menores en el extranjero. En ese caso, es de 1.010€ por cada hijo.
En situaciones de partos múltiples o en el caso de realizar dos o más adopciones simultáneamente, el importe es de 505€.
Y en lo que respecta a familias monoparentales, la deducción asciende a 303€.
Canarias: Es la región autónoma más generosa. Existe una deducción cuyo importe varía según la cantidad de hijos nacidos o adoptados:
- Uno o dos descendientes: 200€
- Tercer hijo: 400€
- Cuarto hijo: 600€
- Quinto vástago o más: 700€
Cantabria: Hay una única deducción de 100€ por cada hijo nacido o adoptado.
Castilla-La Mancha: La cuna de Don Quijote cuenta además con una deducción que cambia por cada hijo que nazca o se adopte.
- Primer hijo: 100€
- Segundo hijo: 450€
- Tercer y cuarto descendiente: 900€
- Quinto hijo o más: 700€
Para poder obtener esta deducción por paternidad, el resultado de tu base imponible general más la base imponible del ahorro menos el mínimo personal y familiar no debe exceder los 18.900€ si se trata de una declaración individual, o los 31.500€ si se trata de una declaración compartida.
Cataluña: Hay una sola cantidad de 150€ por cada hijo que nazca o se adopte si la declaración es individual, y 300€ si la declaración es en conjunto.
Extremadura: La única deducción por paternidad que se puede obtener se aplica en caso de partos múltiples. En esos casos, es de 300€.
Galicia: El territorio de las Tanxugueiras cuenta igualmente con beneficios significativos por descendencia tanto biológica como adoptiva. Además, esto cambia dependiendo de la base imponible total menos el mínimo personal y familiar.
Si es igual o inferior a 22.000€:
- 360€ por el primer hijo.
- 200€ por el segundo hijo.
- 400€ por el tercer hijo y los que le siguen.
Entre 22.001€ y 31.000€: 300€ por hijo.
Comunidad de Madrid: Por favor, si han tenido o acogido a un hijo, aprovechen la deducción autonómica que proporciona Madrid y no sigan el ejemplo de quien redactó este artículo.
Los montos son los siguientes:
- 600€ por el primer hijo.
- 750€ por el segundo hijo.
- 900€ por el tercer descendiente y los siguientes.
Y en situaciones de múltiples nacimientos o adopciones simultáneas, sería necesario que añadir 600€ adicionales.
Murcia: Murcia, qué hermosa que eres. ¡Y qué excelentes conclusiones posees! Específicamente, las siguientes:
- 100€ por el primer hijo.
- 200€ por el segundo niño.
- 300€ para el tercer hijo y los siguientes.
Por supuesto, esta deducción es aplicable tanto a hijos biológicos como a hijos adoptivos.
La Rioja: Otra de las comunidades más solidarias. Los montos son los siguientes:
- 600€ por el primer hijo.
- 750€ por el segundo hijo.
- 900€ por el tercer vástago y los siguientes.
Y, en situaciones de múltiples nacimientos o adopciones simultáneas, se otorgan 60€ extra por cada niño.
Comunidad Valenciana: Si eres papá y vives en la Comunidad Valenciana, también tienes la opción de acceder a una deducción que puede parecer menos atractiva que la de Castilla y León. ¡Pero es superior a no tener nada! Consiste en una cuota íntegra de 270€ por nacimiento, adopción o acogimiento familiar.
Para poder acceder a esta deducción, el único requisito que debes satisfacer es el siguiente: que la base liquidable general más la base liquidable del ahorro no exceda los 25.000€ si tu declaración es individual, o los 40.000€ si es conjunta.
Atención con estas deducciones autonómicas ya que el borrador de Renta Web, en muchas ocasiones, no las integra de manera automática. Además, si eres padre y no estás casado, tenemos un artículo que te puede interesar.
La excelente noticia es que, si finalmente presentas tu declaración con TaxDown, se te aplicarán esta y cualquier otra deducción que te corresponda.
¡Feliz paternidad y feliz declaración!
