Deducciones de Gastos de Guardería 2024 / 2025 | TaxDown

Tener un hijo/a es una gran aventura que te llenará de alegrías, sorpresas, disgustos y alguna que otra ventaja fiscal, ¡como las deducciones de gastos de guarderías!

No pierdas detalle de cómo se hace porque si hay algo que sorprende durante los primeros meses como madre o padre, es saber los abusivos precios de las guarderías. Menos mal que podrás incorporarlos en tu declaración para pagar un poquito menos de IRPF.  

¿De qué trata esta deducción?

Antes de comenzar a hablar de ello en profundidad, vamos a ponernos puristas para que se note que se nos dan bien los temas fiscales, que por eso nos dedicamos a ello. Y es que hay que aclarar que NO existe una deducción de gasto por la guardería. No, no, no. Para ser más exactos en términos fiscales, de lo que estamos hablando es de un incremento de la deducción por maternidad por gastos de guardería o centros de educación infantil.  

O dicho en estas palabras: es una prestación adicional a la deducción por maternidad y te permite deducir hasta 1.000€ en tu declaración de la renta. Ni tan mal.  

Si sumas la deducción por maternidad y estas deducciones por gastos de guardería adicionales, podrás deducirte… ¡hasta 2.200€! Esta cifra no te sacará de pobre ni tampoco evitará que cambies cinco pañales al día, pero al menos sí te dará una alegría cuando hagas tu declaración de la renta. 

Además, hay que distinguir entre la deducción de gasto de guardería de ámbito estatal y de ámbito autonómico. Son totalmente complementarias y podrás acogerte a ambas si reúnes los requisitos. 

Toda la información que vamos a mostrarte a continuación está relacionada con las deducciones de gastos de guarderías de ámbito estatal, aunque al final del artículo te mostraremos las cantidades que recibirías con las autonómicas. 

Condiciones para solicitarla

¿Qué se necesita para acogerte a las deducciones de gastos de la guardería de tus hijos/as? Son fundamentalmente cinco. Toma nota: 

1. Ser mujer y tener un hijo/a menor de tres años: Si eres padre, solo puedes acceder a ella en determinados casos muy concretos que te contamos más abajo.
2. Tener derecho a la deducción por maternidad:Si buscas más detalles, puedes revisar este artículo en el que te explicamos todo acerca de esta deducción. Y si no lo deseas, te resumimos los requisitos para obtener esta deducción: eres madre trabajadora, o has estado registrada en la Seguridad Social o Mutualidad por lo menos 30 días desde el nacimiento del niño.
3. Estar empleada por cuenta ajena o cuenta propia: Si te encuentras desempleado, únicamente tendrás acceso a esta deducción durante el año 2023, año en el que se modificaron los requisitos.
4. Estar dada de alta en la Seguridad Social: O, si eres autónoma, debes estar registrada en tu mutualidad correspondiente.  
5. Haber dado de alta al hijo/a en una guardería o centro de educación infantil: Es evidente, ya que si estamos tratando sobre la deducción de gastos por guardería… ¡deberás haber matriculado a tu hijo/a en la guardería! Anteriormente, solo podías aprovechar si eran centros autorizados. ¡Pero ya no! Ahora el Tribunal Supremo ha dicho que esto no es así y podrán deducirse en el IRPF todas las guarderías y centros de educación infantil. (Siempre y cuando sean legales, ejem). Y otro dato importante: estos gastos tienen que producirse por meses completos y no tienen que tener la consideración de rendimientos del trabajo en especie. Esto último es importante para tenerlo en cuenta, ya que muchas empresas ofrecen a sus empleados la posibilidad de pagar la guardería a modo de retribución flexible.  

Cómo determinar cuánto puedes deducir

Si eres un lector o lectora perspicaz, te habrás fijado que a lo largo del artículo hemos escrito siempre la frase “puedes deducirte HASTA 1.000€”. Ese ‘hasta’ que se utiliza muchas veces de forma maliciosa en publicidad es la clave, porque no siempre podrás deducirte el máximo.  

Entonces, ¿cómo sabes la cantidad que puedes deducirte? Pues depende de lo que hayas pagado por la guardería y el número de meses que haya estado el niño/a matriculado. Son 83,33€ por mes matriculado. Y a esa cifra total tendrás que restarle las ayudas autonómicas, las posibles subvenciones o el llamado cheque guardería de las empresas. 

Por otra parte, los gastos que te puedes desgravar son tres: matrícula, asistencia y comedor. 

¡Ah! Nota importante: si solo has pagado medio mes… ¡esa cifra no contará para el total!  

Cómo pedir la deducción por servicios de guardería

Ojalá pudieras solicitarla en cualquier momento… ¡pero no! Solo puedes pedirla a la hora de hacer la declaración de la renta y rellenando su casilla correspondiente.  

Una vez rellenes los datos correspondientes, Hacienda los cruzará con los de la guardería de tu hijo/a para comprobar que todo es correcto. 

Lo más importante para solicitar la deducción de guarderías es asegurarte de que el centro infantil rellena el modelo 233. La fecha tope para hacerlo suele ser finales de enero principios de febrero.  

Consultas comunes:

Cheques guardería

Antes de nada, ¿qué es el cheque guardería? Se conoce como el salario en especie que la empresa otorga al empleado y cuya cifra está exenta de pagar IRPF. Hay muchas personas que eligen esta retribución flexible en lugar del abono de transporte o los tickets restaurante. Si tú has elegido el cheque guardería como retribución flexible, tienes que tener en cuenta que Hacienda lo considera como una especie de subvención. ¿Y eso qué quiere decir? Pues que esa cantidad que te dan no te cuenta para hacer el cálculo del total gastado. El resto de lo que pagas (que probablemente seguirá siendo mucho), sí que podrás contabilizarlo para acogerte a la deducción.  

¿Cuándo se cobra?

Como ya hemos mencionado con anterioridad, la única manera de acogerte a esta deducción es haciendo la declaración de la renta, cuyo periodo suele ir desde abril hasta junio de cada año. Lamentablemente, no puedes solicitar el pago de esta deducción por adelantado. ¡Ohhh! Bueno, no todo pueden ser buenas noticias. 

Si tu declaración te sale a devolver (¡suerte con ello!), lo más probable es que recibas el ingreso 6 meses después de presentar tu declaración. Pero esto es orientativo. Con Hacienda nunca se sabe y a veces te paga pronto, algunas veces te paga tarde y otras te paga MUY tarde.  

¿La guardería debe realizar alguna acción?

Tienes que aplicarlo tú en tu declaración de la renta. Para ello, tendrás que aplicarte la deducción por maternidad más este incremento. Antes, la guardería tiene que rellenar y enviar a Hacienda el modelo 233, que es el modelo que tienen que presentar los centros autorizados con los datos personales de la madre, del padre y del hijo/a, etc. Sin embargo, ahora que se extiende a todos los centros, tendrás la posibilidad de solicitarlo en tu declaración de impuestos, y además, puedes ajustar las declaraciones de hasta 4 años atrás e incluir este incremento.

¿Es posible que el padre lo infiera?

La deducción por maternidad siempre va destinada a la madre. El padre solo puede acceder a estas ayudas si la madre ha fallecido o si la custodia del hijo/a la tiene en padre en exclusiva. Si quieres saber más sobre las posibles deducciones por paternidad, te recomendamos leer este artículo. 

En el caso de la deducción estatal por gastos de guardería, pasa lo mismo. El padre solo puede aplicársela si ha beneficiado de la deducción por maternidad. En caso contrario, no podrá deducirse estos gastos.

Deducciones regionales

Todo lo que te hemos contado hasta ahora está relacionado con las deducciones de gastos de guardería de ámbito estatal. Pero, ¿qué pasa con las comunidades autónomas? Pues que también hay algunas a las que puedes acogerte.  

Como somos tan majos, vamos a ponerte un listado con cada una para que sepas la cantidad exacta: 

Recuerda que puedes aplicarte la deducción por gastos de guardería, tanto de ámbito estatal como autonómico, de manera manual a través de Renta Web; o, si decides hacer la declaración de la renta con TaxDown, nosotros te la aplicamos de forma automática.