¿Qué Desgrava en la Renta 2024 / 2025? | TaxDown
En este artículo te vamos a detallar de forma clara cuáles son las desgravaciones que te puedes aplicar en la renta. Una deducción implica disminuir la cantidad a abonar en el IRPF al cumplir con ciertos requisitos.
Asimismo, resulta fundamental estar al tanto de estas deducciones ya que el borrador de la Agencia Tributaria no las incluye de manera automática y podrías estar renunciando a un considerable ahorro en lo que debes abonar en la declaración.
Estas son las deducciones que puedes utilizar en la declaración de la renta 2024 / 2025.
En la actualidad, están en vigor alrededor de 265 deducciones considerando las estatales y las deducciones autonómicas. Es relevante señalar que se puede abonar menos tributos según la ubicación de residencia. Realizaremos un análisis de las más frecuentes y las que tienen mayor aplicación como los fondos de pensiones, baja por maternidad, aportaciones sindicales o gastos de salud.
Planes de pensiones
La desgravación por planes de pensiones tiene un límite de 2.000€ desde el 2023 o hasta el 30% de la base imponible del impuesto (los ingresos generales).
Esta deducción se basa en el principio de aplicar el límite menor, ¿qué significa esto? que se opta por la cantidad más baja entre 2.000€ o el 30% de los ingresos.
El tope de la deducción por plan de pensiones variará según estemos refiriéndonos a planes de pensiones individuales o a planes de pensiones de empleo. Estos últimos son aquellos que promueven empresas e instituciones para todos sus trabajadores y sirven para complementar la pensión de jubilación de la Seguridad Social, que en este momento está enfrentando una situación complicada:
El máximo de la deducción para los planes de pensiones individuales se disminución a los 1.500€.
El tope de la deducción para los planes de pensiones de empleo se conservará en los 10.000€ que se establecieron en el 2021.
En ambos casos citados se conserva el límite de que el monto de la deducción no exceda el 30% de la base imponible del impuesto correspondiente.
Maternidad / Hijos
Primero, procederemos a aclarar la obligación de tributar o no en el caso del nacimiento de un hijo. No implica que al ser madre estés automáticamente destinada a declarar el IRPF, en absoluto es así. No obstante, sí deberás hacerlo si deseas aprovechar las ventajas fiscales por tus hijos y obtener un ahorro en impuestos.
Previo a abordar el aspecto de las deducciones por hijos en la declaración de la renta, es importante señalar que el simple hecho de ser padre o madre ya hace que pagues menos IRPF, siempre que esos menores vivan contigo y estén bajo tu responsabilidad directa. La idea precisa es que puedas incorporarlos a tu núcleo familiar.
El mínimo personal y familiar lo ha fijado Hacienda y la cantidad que se calcula que todas las personas requieren para poder tener una vida digna y que no está sujeta a impuestos se sitúa en los 5.550 euros, aunque esto puede cambiar según las circunstancias personales de cada individuo.
Cada niño que tengas bajo tu responsabilidad incrementará este monto y, como consecuencia, tributarás menos impuestos al realizar la declaración de la renta. El cálculo se efectúa con los valores del mínimo personal y familiar, y se deducen de tus ingresos al determinar el total de IRPF.
Vamos a especificar el importe que puedes deducir por cada hijo que tengas a tu responsabilidad. En otras palabras, lo que puedes deducir por tus descendientes en la declaración de la renta:
- Primer hijo: 2.400 euros
- Segundo hijo: 2.700 euros
- Tercer hijo: 4.000 euros
- Cuarto hijo y los siguientes: 4.500 euros.
En situaciones donde ambos cónjuges tienen derecho al mínimo por descendiente en la renta, el monto se repartirá a la mitad. Esto quiere decir que se divide equitativamente entre los dos padres para que ambos puedan disfrutar de estas ventajas fiscales al hacer su declaración de la renta.
Esta deducción es una de las más utilizadas en la declaración de la renta.
Cuota sindical
Otra de las deducciones más relevantes es el artículo 10 del Reglamento del IRPF, un gasto deducible. cuando la colegiación tenga que ser obligatoria para el desempeño de la profesión del contribuyente que se verá favorecido por la desgravación.
En la sección que abarca los objetivos fundamentales de estas entidades, y tiene el límite de 500€ anuales. Esto puede representar un ahorro considerable en la cuota anual del sindicato de entre el 20% al 35% según cada caso, así que será necesario estar alerta para poder agregarla.
En el proyecto que remite Hacienda esto no se incluye automáticamente, no se registra la suma pagada a los sindicatos y por tal motivo, es preciso alterar el proyecto en el segmento de «Cuotas pagadas a sindicatos» en tu declaración de la renta. En esto tenemos experiencia en TaxDown, agregar esas deducciones que la Agencia Tributaria no tiene en cuenta.
Para realizarlo de manera adecuada se debe:
- Revisar y aprobar la sección de ‘Datos identificativos’.
- Si no posees información adicional que agregar o alterar, puedes dirigirte a ‘Resumen de Declaraciones’.
- Encuentra la sección denominada ‘Rendimientos del trabajo’ y elige el término ‘Total ingresos íntegros computables’. Recuerda que la opción ‘conjunta’ no permite la inclusión de nuevos datos.
- Ingresa la información en la celda 003 o desde la celda 0014.
- Presta atención a los montos para que se adapten apropiadamente.
- Confirma los nuevos datos proporcionados para poder proseguir con el procedimiento.
- Las alteraciones que se hayan efectuado se reflejarán en las casillas pertinentes.
Y eso sería todo. Es fundamental tenerlo claro para evitar inconvenientes con Hacienda por reportarlo incorrectamente.
Gastos médicos
La deducción por gastos médicos no está presente en todas las comunidades. De hecho, las que cuentan con esta alternativa son únicamente dos: Canarias y Cantabria.
En Canarias debes implementarlo en la casilla 940 y los contribuyentes que residen en Canarias tienen la posibilidad de aplicar una deducción en el IRPF debido a gastos médicos:
El 10% de los gastos y honorarios profesionales que se hayan pagado durante el ejercicio fiscal por los servicios ofrecidos por los profesionales de la salud, excluyendo a los farmacéuticos. Esto debe estar relacionado con la prevención, diagnóstico y tratamiento de enfermedades, incluyendo también la salud dental, el embarazo y el nacimiento de hijos, así como accidentes e incapacidad física o mental.
Se excluyen todas las intervenciones con fines estéticos, a menos que el propósito por el cual se llevan a cabo sea para corregir lesiones provocadas por accidentes.
Asimismo, se puede agregar el 10% de los costos relacionados con la compra de dispositivos y accesorios, tales como las gafas correctivas y las lentes de contacto.
Todo lo que se ha mencionado se puede deducir tanto por el propio contribuyente como por aquellos que se encuentren dentro del mínimo familiar.
Los límites fijados son:
- Por régimen de tributación individual: 500 euros, aunque se eleva a 600 euros si el contribuyente es una persona con discapacidad en un grado igual o superior al 65%.
- Por Impuesto conjunto: 700 euros.
Los requisitos son:
- Justificar esos pagos con recibos o facturas.
- La deducción únicamente puede ser utilizada por la persona que incurra en los gastos, salvo en situaciones de régimen de gananciales, donde las sumas pagadas se dividen entre los dos cónyuges de manera equitativa, incluso si la factura está a nombre de uno de ellos.
- La combinación de la base imponible general y la base imponible del ahorro no debe exceder los 39.000 euros en la tributación individual y los 52.000 euros en la tributación conjunta.
En Cantabria deberías aplicarlo en la casilla 954 y los contribuyentes de Cantabria pueden deducir:
Sucede algo similar, puesto que el 10% de los costos y tarifas profesionales pagados a lo largo del año fiscal por la prestación de servicios de salud debido a enfermedades, atención dental, embarazo, nacimiento de hijos, accidentes e invalidez, ya sea del contribuyente o de los individuos que se consideren en el mínimo familiar.
Los límites son:
- Por Tributación individual: 500 euros, aunque llega a 600 euros si el contribuyente es una persona con discapacidad en un grado igual o superior al 65%.
- Por Tributación conjunta: 700 euros, aunque incremento 100 euros por cada contribuyente con discapacidad, en el supuesto de declaración conjunta.
Los requisitos son:
- Emitir facturas o recibos para respaldar estos pagos.
- La combinación de la base imponible general y la base imponible del ahorro debe ser menor a 22.946 euros en el caso de la tributación individual y a 31.485 euros en la tributación conjunta.
Con TaxDown no dejarás pasar ninguna deducción.
Entendemos que no son ideas fáciles, pero precisamente por eso está Taxdown. Nuestros especialistas en fiscalidad son capaces de identificar todas las deducciones que te corresponden, para que no pierdas ningún beneficio tributario. Te esperamos para realizar el análisis de tu situación y asistirte en lo que requieras.