¿Qué es el impuesto sobre las labores del tabaco? | TaxDown

Cada vez que prendes un cigarro estás aportando, tal vez sin darte cuenta, a las arcas del Estado. ¿De qué manera sucede esto? Gracias al impuesto sobre las labores del tabaco. Sin embargo, ¿qué consiste este tributo y de qué manera influye en el costo que abonas? Únete a nosotros en este artículo en el que te lo aclaramos exhaustivamente. 

¿A qué influye el impuesto sobre las actividades relacionadas con el tabaco? 

El tributo sobre las actividades relacionadas con el tabaco es una carga que se impone de manera directa a los artículos. derivados del tabaco. Nació con un objetivo dual: por un lado, actuar como una fuente de ingresos para el Estado y, por otro, reducir el consumo de tabaco debido a la extensa evidencia sobre sus efectos adversos en la salud.  

La Organización Mundial de la Salud (OMS) ha señalado de manera constante que aumentar los impuestos sobre el tabaco es una de las medidas más efectivas para disminuir su uso, en particular entre los adolescentes.  

Aunque muchas personas piensan de inmediato en cigarrillos cuando se habla del tabaco, el gravamen incluye mucho más. Se extiende a cigarros, picadura para enrollar, tabaco de pipa y otros productos derivados.  

No obstante, hay artículos elaborados con tabaco que no se fuman, como el rapé o el tabaco de mascar, que por lo general están excluidos. Los cigarrillos electrónicos, aunque se discute en numerosos países, todavía no son impactados de la misma manera por este gravamen en España. 

¿Quién asume el costo de los tributos sobre el tabaco? 

Aquí llega el segmento que posiblemente no te guste tanto: el que abona este tributo. eres tú, el consumidor.  

A pesar de que en esencia, el gravamen se impone al productor o importador, este gasto adicional se transfiere al precio final del producto. Por lo tanto, de forma indirecta, eres tú quien carga con este impuesto cada vez que adquieres un producto de tabaco. 

¿Qué clase de impuesto se aplica a la compra de tabaco? 

Adquirir tabaco conlleva aceptar un impuesto armonizado. Esto implica que su organización fundamental se define a nivel comunitario, en la Unión Europea, y posteriormente cada Estado miembro tiene la responsabilidad de incorporarlo a su normativa nacional.  

De esta manera, en España, se integra un tipo proporcional (un porcentaje del precio de venta al consumidor) y un tipo específico (una suma estable por cada unidad de producto). 

¿En qué regiones se impone el impuesto sobre las actividades relacionadas con el tabaco? 

En España, el Impuesto Especial sobre las Actividades del Tabaco se implementa en la Península e Islas Baleares. Sin embargo, existen excepciones; territorios como las Islas Canarias, Ceuta y Melilla no están sujetos a este impuesto. 

¿Qué proporción del costo representa el impuesto sobre el tabaco?

La paquete de tabaco más comercializado en España tiene un costo cercano a 4,80 euros, de los cuales un 78,4% (o 3,76 euros) se refiere a tributos.  

Esto indica que una gran porción del costo que abonas por el tabaco se dirige directamente al Estado. 

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son los tributos que abonan los estancos? 

Los estancos, al igual que cualquier otro tipo de empresa, tienen que afrontar una serie de impuestos, pero su singularidad se encuentra en su conexión con los productos del tabaco. A continuación, te presentamos un análisis de los impuestos más importantes que deben afrontar los estancos: 

• Impuesto Especial sobre las Labores del Tabaco: Este es el tributo específico que aplica a los productos. derivados del tabaco. El estanco lo abona al comprar los productos y, a su vez, lo repercute en el precio final que desembolsa el consumidor. 
• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Como cualquier negocio, los estancos se encuentran sujetos al IVA. Según el tipo de producto, este tributo puede fluctuar, pero en lo que respecta al tabaco, se añade al costo final del artículo junto con el Impuesto Especial. 
• Impuesto de Sociedades: Los estancos, como entidades comerciales, tienen la obligación de abonar este impuesto sobre sus beneficios. Es un impuesto que se impone sobre las ganancias generadas por las compañías y otras organizaciones legales. 
• Impuestos Locales: Según su localización, los estancos deben enfrentar tributos municipales, como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) o el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas). Estos pueden fluctuar conforme a las normativas locales. 

• Otros gravámenes: Asimismo, se deben tener en cuenta otros gastos fiscales vinculados a la contratación de personal, como las contribuciones a la Seguridad Social. 

¿Cuánto ingreso obtiene el Estado gracias al tabaco? 

El tabaco constituye una fuente significativa de ingresos para el Estado, y es uno de los bienes más impuestos en aspectos fiscales. Pero, ¿cuánto produce realmente? 

• Ingresos anuales: De acuerdo a información reciente, el Gobierno ha conseguido una recaudación superior a 9.100 millones de euros en un año gracias al gravamen sobre el tabaco. Esta cantidad es significativa si se considera que la recaudación se origina únicamente del consumo nacional. 

• Comparación con otros productos: Para contextualizar, los ingresos generados por el tabaco generalmente son superiores a los de otros artículos gravados con impuestos especiales, como el etanol o los carburantes. 

• Distribución geográfica: La recolección no es homogénea en todo el país. Tal como se mencionó antes, existen áreas con regímenes fiscales diferentes, lo que implica que no aportan de la misma forma al total nacional. 

• Destino de los fondos: Los recursos obtenidos del impuesto sobre el tabaco se asignan al presupuesto general del Estado. Una porción de estos recursos se destina a campañas de sensibilización acerca de los peligros del tabaquismo y a iniciativas de prevención y tratamiento. 

• Evolución a lo largo del tiempo: A pesar de que la recaudación ha sido alta en los años recientes, es crucial destacar que ha existido una tendencia decreciente en el uso de tabaco. Las iniciativas de sensibilización, la subida de precios y las limitaciones en espacios públicos han afectado la disminución del consumo. Así, aunque el tributo por unidad pueda ser más elevado, el total de ventas ha bajado, repercutiendo en la recaudación global. 

¿Tienes alguna otra pregunta? 

Comprender el impuesto al tabaco es fundamental comprender a dónde se destina una parte del dinero que abonas por tu paquete de cigarrillos. Aunque pueda parecer una carga, este tributo desempeña una función crucial al desalentar el consumo de tabaco y generar recursos que el Gobierno puede utilizar en ámbitos como la salud pública.  

Si tienes cualquier duda acerca de este o cualquier otro impuesto, no vaciles en ponerte en contacto con nosotros a support@tax-down.es y estamos encantados de ayudarte.