Impuestos en Andorra Vs. España: Qué Debes Saber | TaxDown
Aunque te parezca increíble, el sistema tributario de Andorra realmente está en funcionamiento. Muchas personas creen que no es así, pero sí lo es. en Andorra se pagan impuestos, y difieren notablemente en relación a España, lo que lo convierte en un atractivo fiscal para .
En este artículo te vamos a informar todo acerca de las diferencias fiscales en impuestos entre España y Andorra.
Cómo operan los impuestos en Andorra
Es importante tener presente que Andorra ya no es un paraíso fiscal, pero cuenta con uno de los regímenes fiscales más reducidos en Europa, lo que lo transforma en un atractivo para quienes desean eludir impuestos.
Para los habitantes de Andorra, el impuesto más relevante es el IRPF. En el caso de los no residentes, se aplica el IRNR, cuya tasa general es del 10% y está dirigido principalmente a los trabajadores transfronterizos de España o Francia que laboran en Andorra. Además del IRPF, se encuentran el IGI y el Impuesto de Sociedades, sobre los cuales discutiremos con mayor detalle a continuación.
Diferencias clave con respecto al sistema español
En Andorra existen 3 grandes impuestos:
- El Impuesto sobre la renta de las personas naturales (IRPF)
- El Impuesto sobre Sociedades (IS)
- El Impuesto General sobre la Renta o IGI.
IVA o IGI
El IGI, que es lo que llamamos IVA en España, tiene un 4,5% de forma general, el tipo superreducido del 0% y el reducido del 1%. En contraste, en España acostumbra a ser un 21% de manera general, el tipo reducido es del 10% y el superreducido se sitúa en un 4%. El IGI es el más bajo en Europa.
Este tipo superreducido en Andorra generalmente se utiliza para el alquiler de propiedades o para el oro destinado a inversiones. El tipo reducido se aplica a los productos alimenticios y al agua para consumo y riego.
También cuentan con un IGI especial del 2,5% que se establece para el traslado de individuos, al arte, antigüedades y a la provisión de servicios brindados por entidades no gubernamentales sin fines de lucro como bibliotecas, ferias, etc.
Asimismo, pueden presentar disminuciones, como en el sector sanitario que es del 0% o en el ámbito educativo que alcanza hasta un 1%.
| País | IVA general | IVA reducido | IVA superreducido |
|---|---|---|---|
| España | 21% | 10% | 4% |
| Andorra | 4,5% | 1% | 0% |
Impuesto sobre sociedades
Ciertas compañías optan por trasladarse a Andorra debido a la tarifa general de este tributo tiene como máximo el 10%, mientras que en España esta tasa llega al 25%.
En el principado, si emites facturas menos de 100.000 euros durante los primeros 3 años, abonarás un 5% de los primeros 50.000 euros. En España también hay reducciones para nuevas compañías para que este impuesto sea del 15%.
IRPF
Si ganas menos de 24.000 euros anuales no necesitarás realizarla. Si obtienes más de esta cifra se te asignará un porcentaje según tus ingresos, este nunca excederá el 10% y se aplica a sueldos a partir de 40.000 euros. En España se puede llegar a aplicar hasta un 47%.
La fecha límite para la entrega en este año 2023 es desde el 1 de abril hasta el 30 de septiembre y se refiere al periodo fiscal de 2022.
Asimismo, disponen de deducciones y bonificaciones que puedes disminuir, tales como contribuciones a planes de pensiones, pago de la vivienda habitual o pensiones compensatorias, entre otros.
Es importante considerar que el IRPF español se divide en tramo estatal y autonómico, y esto varía según la comunidad autónoma en la que residas, ya que las deducciones difieren considerablemente de una a otra.
Al compararlo con otros estados de la Unión Europea como Portugal o la misma España, observamos que hay diferentes niveles de ingresos a tener en cuenta; en España, por ejemplo, hay 6 niveles de ingresos, mientras que en Andorra hay únicamente 3. Esto se puede analizar con mayor profundidad en la tabla comparativa entre España, Andorra, Portugal y Francia, que se presenta a continuación.
| Andorra | España | Francia | Portugal | |||||
| IRPF | Hasta 24.000€ | 0% | Hasta 12.450€ | 19% | Hasta 5.875€ | 0% | Hasta 7.479€ | 14,50% |
| De 7.479€ hasta 11.284€ | Tipo normal: 21% Tipo Média: 16.6% | |||||||
| De 11.284€ hasta 15.992€ | Tipo normal: 26,5% Tipo Média: 19,5% | |||||||
| De 15.992€ hasta 20.700€ | Tipo normal: 28,5% Tipo Média: 21,6% | |||||||
| De 24.000€ a 40.000€ | 5% | De 12.450€ a 20.200€ | 24% | De 5.875€ a 11.720€ | 5,5% | De 20.700€ hasta 26.355€ | Tipo normal: 35% Tipo Média: 24,4% | |
| De 26.355€ hasta 38.632€ | Tipo normal: 37% Tipo Média: 28,4% | |||||||
| De 20.200€ a 35.200€ | 30% | De 11.720€ a 26.030€ | 14% | De 38.632 € hasta 50.483€ | Tipo normal: 43,5% Tipo Média: 31,9% | |||
| A partir de 40.000€ | 10% | De 35.200€ a 60.000€ | 37% | De 35.200€ a 60.000€ | 30% | De 50.483 € hasta 78.834€ | Tipo normal: 45% Tipo Média: 36,6% | |
| A partir de 60.000€ | 45% | A partir de 69.778€ | 40% | De más de 78.834€ | Tipo normal: 48% | |||
| IVA | 4.50% | 21% General 4% – 10% Reducido | 20% General 5,5%-10% Reducido | 23% General 13%-6% Reducido | ||||
| Impuesto de sociedades | 10% | 25% | 33.3% | 21% |
Impuestos que sólo existen en Andorra y no en España
Andorra cuenta con ciertos impuestos que no se hallan en España y que pueden ser bastante tentadores para los contribuyentes.
Existen ciertos impuestos locales que son bastante notorios y reconocidos, como el impuesto clásico de fuego y lugar, el cual se basa en abonar una cantidad de dinero de acuerdo a la parroquia donde habites, las parroquias son la forma en que Andorra se organiza geográficamente. Este tributo está orientado a individuos con edades comprendidas entre 18 y 65 años, que vivan en alguna de las 7 parroquias de Andorra.
Existen más gravámenes en España que en Andorra, a diferencia de lo contrario; por ejemplo, no hay un Impuesto sobre el patrimonio, tampoco se aplica el impuesto especial sobre la luz y electricidad, ni se abonan impuestos en caso de recibir una donación o herencia.
Beneficios y desventajas de fiscalizar en Andorra en comparación con España.
Los principales beneficios de residir en Andorra están relacionados con su reducida carga tributaria en comparación con España y otros estados de la UE. Como hemos observado, el IVA, IRPF e Impuesto de sucesiones son significativamente menores en comparación con España y el resto de Europa, lo que convierte al país en una opción bastante atractiva desde el punto de vista fiscal. Además, no se abona el impuesto sobre el patrimonio ni el de sucesiones (aunque esto puede variar según la comunidad autónoma en la que vivas, ya que en algunas se paga lo mínimo).
Tal vez la mayor desventaja radica en las cotizaciones a la seguridad social, que tienden a ser bastante costosas, así que si eres trabajador independiente probablemente tendrás que desembolsar un promedio de 450-500 euros al mes.
Y por último, el alquiler de vivienda es bastante caro también, además de ser una nación bastante diminuta, serena y helada, lo cual puede representar un cambio bastante drástico para ciertos españoles que no están habituados a esta situación.
De qué manera influyen los impuestos reducidos en los servicios públicos de Andorra
En la Sanidad pública, esto impacta a un grado en el que no se proporciona toda la atención sanitaria, únicamente una parte de la misma. Si eres afiliado al CASS, que es la contraparte de la seguridad social en Andorra, se ocupa solo del 75% de los gastos médicos ambulatorios y 90% a gastos hospitalarios. De este modo, el sistema de salud en Andorra es de naturaleza público-privada y opera mediante convenios establecidos y financiación apoyada por su seguridad social con copago.
Por lo tanto, aunque se abonan impuestos bajos, esto influye de alguna manera en los servicios públicos disponibles en Andorra.
No te marchas a Andorra y continúa disfrutando de España.
Es evidente que todos queremos reducir nuestra carga impositiva, pero no es necesario abandonar un país tan extraordinario como España para pagar menos impuestos. La respuesta se encuentra en TaxDown; te realizamos todas las deducciones viables y te brindamos asesoramiento fiscal para que logres el mayor ahorro en tu declaración de la renta.
![Como Hacer una Rectificación en la Renta [2025] | TaxDown](https://resumecheap.com/wp-content/uploads/2025/02/declaracion-rectificativa-como-hacerlo-768x374.jpg)
