Phantom Shares: Qué Son y Cómo Funciona su Fiscalidad | TaxDown
En el ágil entorno empresarial actual, las phantom shares se han transformado en un recurso cada vez más utilizado por las startups y negocios en expansión. Estas «acciones fantasma» brindan una forma creativa de incentivar y recompensar a los trabajadores, sin requerir la entrega de acciones reales.
Pero, ¿cuál es su funcionamiento exacto y cuál es su repercusión fiscal? En este artículo, analizaremos en profundidad las phantom shares y su tratamiento fiscal, ayudándote a comprender de qué manera pueden serte de utilidad.
¿Qué son las Acciones Fantasma?
Las phantom shares, o acciones fantasma, representan una forma de remuneración vinculada al desempeño que ciertas organizaciones brindan a sus trabajadores.
A diferencia de las acciones tradicionales, las phantom shares no implican la propiedad de una fracción de la empresa. En su lugar, ofrecen un derecho a recibir una compensación, generalmente en efectivo, que refleja el valor de un número específico de acciones.
Qué es eso del vesting
El vesting es un término esencial en el ámbito de las phantom shares. Hace alusión al procedimiento a través del cual el trabajador obtiene el derecho a aprovecharse de estas acciones fantasma.
Por lo general, este derecho se obtiene de manera progresiva con el tiempo o al lograr determinados logros profesionales, fomentando así la continuidad y el compromiso con la organización.
Hay varias clases de esquemas de vesting:
- Vesting lineal: En este caso, las phantom shares se distribuyen de forma equitativa a lo largo del tiempo. Por ilustrar, en un plan de vesting de cuatro años, podrías obtener el 25% de tus shares anualmente.
- Vesting con cliff: Este modelo incorpora un periodo inicial en el cual no se generan beneficios. Después de haber superado este «cliff», se asigna una cantidad considerable de acciones, seguido de una acumulación periódica.
- Vesting basado en hitos: En esta situación, el vesting está condicionado a la consecución de determinados objetivos o hitos, que pueden ser personales, como completar ciertas tareas o proyectos, o corporativos, como lograr metas financieras de la compañía.
¡Y es que el Vesting es muy importante para empleados y empresas! Específicamente para los trabajadores, el vesting actúa como un aliciente para seguir en la compañía y apoyar su éxito a futuro. Para las organizaciones, representa una forma de conservar talento importante y de garantizar que los empleados están genuinamente dedicados al desarrollo y la misión de la empresa.
Cuándo podré cobrarlas
El momento en que puedes percibir tus acciones fantasma depende de las condiciones concretas definidas en tu contrato.
Comúnmente, se determina un periodo de adquisición tras el cual podrás efectúa el retiro, que puede alinearse con sucesos como una venta de la compañía, una oferta pública de acciones o el cumplimiento de un objetivo particular de la empresa.
Tengo phantom shares, ¿Cómo las tributo?
Al obtener phantom shares como componente de tu paquete salarial en una compañía, es crucial comprender cómo estas influyen en tu panorama fiscal. Aunque no obtienes acciones auténticas, el valor que estas phantom shares representan puede tener repercusiones fiscales ya que, si las llega a cobrar, tendrás que incluirlas en tu declaración de la renta.
A continuación, te mostramos cómo cumplir con su tributación de forma correcta, para que puedas organizarte eficientemente y prevenir imprevistos incómodos en tu declaración fiscal:
Entendiendo el concepto fiscal de las Phantom Shares
Las phantom shares se ven como una ventaja económica para el trabajador. Aunque no tienes una acción tangible de la empresa, la ganancia que obtienes depende del incremento del valor de la compañía.
Así que, este provecho se clasifica como un ingreso, y en consecuencia, está gravado por impuestos.
¿Cómo se calcula el valor a tributar?
El monto a tributar de tus phantom shares se establece mediante la diferencia entre el valor de mercado de las acciones en el instante en que se lleva a cabo el cobro (es decir, cuando tus phantom shares se «materializan») y el valor original que poseían al momento de ser concedidas.
Este beneficio será lo que se tomará en cuenta como ingreso gravable.
Tratamiento fiscal de las Phantom Shares
La consideración tributaria de las phantom shares difiere según el país y su normativa particular.
En diversas ocasiones, el lucro generado se clasifica como un rendimiento laboral y, por lo tanto, se incluye en tu declaración de impuestos anual. Esto implica que se añadirá a tus otros ingresos y se le aplicará la tasa impositiva pertinente conforme a los tramos de ingresos definidos por la normativa.
Retención de impuestos y declaración
En ciertas ocasiones, la compañía que concede las phantom shares puede llevar a cabo una retención de impuestos antes de ofrecerte el ingreso neto.
No obstante, es tu deber garantizar que el monto retenido sea el adecuado y de informar este ingreso en tu declaración fiscal.
Si la retención fue inferior al impuesto correspondiente, deberás abonar la diferencia.
Planificación fiscal y asesoramiento
Debido a la complejidad y las posibles variaciones en la normativa fiscal, es sumamente aconsejable obtener asesoría fiscal profesional. En TaxDown, podemos asistirte en comprender de qué manera tus phantom shares influyen en tu situación tributaria y cómo organizarte de manera eficiente.
Nuestro gran equipo de especialistas está listo para brindarte orientación individualizada y garantizar que cumplas con todas tus responsabilidades fiscales de la manera más eficaz.
Poseer acciones fantasma puede ofrecer una significativa ventaja económica, pero también conlleva obligaciones fiscales que no debes ignorar. Entender la tributación de estas acciones ficticias y hacer una planificación adecuada puede evitarte muchos inconvenientes y optimizar los beneficios que derives de ellas.
En TaxDown, estamos preparados para asistirte en cada etapa del proceso, garantizando que optimices al máximo tus phantom shares mientras gestionas tu situación tributaria de manera efectiva.
¡Desde TaxDown, te ayudamos!
Las phantom shares constituyen una modalidad creativa y adaptable de remuneración, particularmente interesante en el ámbito de las startups y las compañías en expansión. No obstante, su entendimiento y administración fiscal demandan cuidado y conocimientos específicos.
En TaxDown, nos encontramos disponibles para asistirte en la comprensión y gestión de estos elementos, garantizando que logres optimizar las ventajas de tus phantom shares al mismo tiempo que cumples con tus obligaciones tributarias.
¡No dudes en ponerte en contacto con nosotros para recibir más detalles y orientación a medida!
