Alquiler de Piso Turístico: Cómo Declararlo | tax-down

Si has comenzado a alquilar una vivienda turística, pero no tienes completamente claro cómo debe estar reflejado este ingreso en tu declaración de la renta, ¡en Taxdown podemos asistirte!

Aquí te proporcionamos una breve guía con todos los aspectos que necesitas considerar para estar al día con tus responsabilidades fiscales.

¿Qué es una vivienda turística y qué tipos de alquiler recoge la ley?

Se define como vivienda turística a aquella que se cede temporalmente a cambio de un costo. Aunque hasta hace unos años no se hacía distinción entre el arrendamiento por temporadas y el de uso turístico, por lo que ambas se sometían a la Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU). Sin embargo, en la actualidad, es una responsabilidad de las CCAA.

Por consiguiente, lo primordial que necesitas considerar antes de realizar tu declaración de la renta es la normativa aplicable en tu propia localidad. Si no hay una específica, te ajustarás a la normativa de arrendamientos para aquellos usos que sean distintos al de residencia. Este término se emplea únicamente para la residencia permanente del inquilino.

Al declarar impuestos por un alojamiento turístico, la legislación establece tres tipos de alquileres. Aquí intervienen los conocidos servicios de alojamiento que se brindan en la residencia y quien realiza la administración. Estos tres tipos son:

• Alquiler turístico con servicios de alojamiento.
• Alquiler turístico sin servicios de alojamiento.
• Arrendamiento administrado por una persona física o empresa.

Pero, ¿qué son estos servicios de hospedajeEntonces se entiende que incluyen la recepción y el servicio al cliente, la limpieza habitual y el cambio de toallas y sábanas, así como otros servicios relacionados con lavandería, prensa o el resguardo del equipaje. Asimismo, pueden ser brindados servicios de alimentación.

Por el contrario, no son servicios de alojamiento la limpieza y el reemplazo de la ropa de cama y de baño únicamente al momento de la llegada y salida de los inquilinos, la limpieza de las áreas comunes y el mantenimiento general de la propiedad.

Realizar la declaración de impuestos puede resultar complejo, sobre todo con las características de los alojamientos turísticos. Sin embargo, en TaxDown te brindamos una plataforma fácil de usar y asesoría profesional para facilitar este trámite, haciéndolo más sencillo y menos agobiante. ¿Quieres probar?

Tributación en el Impuesto de Actividades Económicas e IVA

Una vez que ya tienes claro qué clase de alojamiento turístico posees, es momento de entender su evaluación en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y cuándo es necesario incluir IVA. En relación con esta normativa, las personas que rentan un apartamento turístico o similar se clasifican como empresarios, a menos que opten por alguna excepción. ¡Analicemos esto por secciones!

Alquiler turístico con servicios

El primer tipo, el alquiler vacacional con servicios de alojamiento, se localiza en el epígrafe 685: Alojamientos turísticos no hoteleros. Se consideran aquí la vivienda turística, el apartamento turístico, las casas rurales y las fincas rústicas, así como los albergues. En lo que respecta al IVA, si proporcionas limpieza habitual, servicios de lavandería o alimentación, no podrás beneficiarte de ninguna exención y deberás emitir facturas con un IVA del 10%.

Alquiler turístico sin servicios

El arrendamiento sin prestaciones de alojamiento, en cambio, es el epígrafe 861.1: Arrendamiento de viviendas. Se refiere a cualquier propiedad destinada a la residencia, incluso si es de manera temporal para turistas, ya sea que cuente con opción a compra o no. Esta alternativa está exenta de IVA, por lo que no tendrás que presentar el impuesto ni realizar su liquidación.

Y si decides hacer uso de plataformas como Airbnb o Wimdu, deberás abonar una comisión por sus servicios de administración. Estos ya están gravados con el IVA del 21%, por lo que al calcular el rendimiento neto que has logrado, se considerará un gasto deducible para ti.

Alquiler con gestión cedida

El último enfoque, la entrega de la propiedad turística a un tercero o empresa para su administración, se halla en el epígrafe es el 861.2: Arrendamiento de espacios industriales y otros arrendamientos. Esta alternativa exige la generación de una factura con IVA al 21%.

Sin embargo, ¿es necesario abonar entonces el IAE? De acuerdo con la Ley de Haciendas Locales, si el monto neto es menor a 1.000.000 no será necesario que lo realices; ya seas una persona individual o una organización. Pero, ¡atención! Aunque no pagues por este tributo, debes continuar cumpliendo con las obligaciones registrales, utilizando los modelos 036 o 037.

Somos conscientes de que este procedimiento puede resultar complejo, pero no te angusties, ya que con TaxDown estarás depositando tu confianza en un servicio que prioriza la seguridad y la confidencialidad de tus datos económicos. Haz tu declaración con la confianza de saber que tu información está segura y que estás cumpliendo de manera adecuada con tus responsabilidades tributarias. ¡Calcula tu resultado con nosotros ahora!

Tributación del alquiler turístico en el IRPF

Si ya has comprendido las distinciones entre las categorías de uso turístico y has determinado tu modalidad, solo te resta conocer cómo debes tributarlo en tu declaración de impuestos. Nuevamente, para cada categoría se lleva a cabo un proceso diferente.

IRPF con servicios de hospedaje

Si en tu alojamiento turístico proporcionas los servicios de hospedaje que mencionamos, deberás colocar los rendimientos obtenidos en el apartado de ingresos derivados de las actividades económicas en tu declaración fiscal. Aparte de por los servicios, también se incluyen en este apartado si cuentas, al menos, con una persona que tenga un contrato laboral y a jornada completa.

IRPF sin servicios de hospedaje

Cuando tu casa o apartamento turístico no proporciona los servicios de alojamiento, excepto por las limpiezas al inicio y al final, este ingreso se califica como rendimiento del capital inmobiliario. Para determinar la cantidad precisa, deberás sustraer a tus ingresos totales todos los gastos que se puedan deducir.

Pero, ¿y si no alquilas durante todo el año? Solo se pueden considerar los gastos que correspondan a los días o meses en los que tu propiedad estuvo arrendada. Estos gastos deducibles incluyen el IBI, los gastos de basuras, los suministros de agua, electricidad y gas, Internet, la cuota de comunidad, el seguro del hogar y la depreciación, entre otros. ¡Pero exclusivamente la parte proporcional ¡del tiempo arrendado!

Si únicamente asignas ciertos meses establecidos al arrendamiento, durante los que tu hogar haya permanecido desocupado deberás reportar una renta imputada por Hacienda. Se piensa que tenías la capacidad de generar ingresos, pero optaste por no hacerlo. Para esto, es necesario calcular el 1,1% o el 2% del valor catastral de tu hogar, dividir ese resultado entre 12 meses y multiplicar por el período que ha permanecido desocupado.

IRPF con organismo administrador

Finalmente, si eres alguien arrendadora de un inmueble, pero no realizas la actividad económica, tus ingresos se reportan como rendimientos de capital inmobiliario. En los gastos, deberás realizar el mismo cálculo que en la circunstancia anterior. Y tanto en uno como en otro, no podrás beneficiarte de las reducciones del 60% en tu declaración de la renta, ya que no se trata de un arrendamiento de residencia habitual, sino de carácter temporal.

Si tienes una vivienda de uso turístico y cuando llegue el instante de realizar tu declaración del impuesto sobre la renta, resulta fundamental tener en cuenta el apoyo de profesionales para optimizar tus ventajas y cumplir correctamente con tus responsabilidades tributarias. En este sentido, emplear TaxDown podría ser una alternativa viable.

Debido a que nuestra plataforma facilita el trámite de tu declaración, volviéndolo más accesible y menos complicado. Tendrás la oportunidad de ingresar la información de tus ingresos por alquiler turístico y los costos relacionados, y nuestra plataforma, en conjunto con nuestro equipo de especialistas fiscales, se ocupará de calcular las deducciones de forma exacta. ¡Entra ya y calcula tu resultado con nosotros!