Cómo Declarar tus Criptomonedas en la Renta [2025] | tax-down

El boom de las criptomonedas ha llevado a que un número creciente de individuos deba incorporarlas en su declaración de la renta, lo que provoca numerosas incertidumbres. En TaxDown, entendemos que comprender cómo se grava es fundamental, por lo que aquí te lo explicamos todo lo que necesitas saber de acuerdo con Hacienda. ¡Vamos a comenzar!

Las monedas digitales y la Administración Tributaria

A pesar de que su nombre lo indica, Hacienda no considera las criptomonedas como dinero, sino como una inversión. De acuerdo a cómo las utilices, es posible que debas incluirlas en tu declaración de la renta:

• Si solo las compras y mantienes (HODL) No debes informarlas.
• Si las vendes o intercambias Generas ganancias o pérdidas patrimoniales y debes declararlas.
• Si pagas con criptos También se considera una transacción, así que hay que tributar.
• Si haces minería PoW es necesario registrarse como autónomo, mientras que PoS se considera como ingreso del capital mobiliario.

Si posees criptomonedas, es mejor tenerlo claro para prevenir sorpresas con la Agencia Tributaria.

Es fundamental comprender que en la declaración de la renta se gravan los ingresos de origen global, es decir, no importa si se ha retirado el dinero del banco o no, si se ha participado en DeFi, si solo has realizado intercambios pero no ventas por euros, si has generado un rendimiento, es necesario declararlo.

¿De qué manera y en qué momento imponen impuestos las criptomonedas?

Al unir los términos criptomonedas y declaración de la renta, seguramente la primera pregunta que te surja sea: ¿cuándo y de qué manera tributan?

La contestación a esto no es fácil y debes comprender que aún no existe ninguna regulación específica que las organice, sino que se rigen por el tratamiento normal de las ganancias y pérdidas patrimoniales provocadas por la transmisión de componentes.

Esto implica que únicamente deberías incluir tus inversiones en la declaración de impuestos si, como hemos señalado previamente, has producido una ganancia.

Aparte de lo mencionado, es importante considerar estos tres factores:

• Si has tenido pérdidas, igualmente deberás incorporarlas en la declaración. Como sugerencia, te aconsejamos que reúnas toda la documentación necesaria para estar preparado en caso de recibir un requerimiento de Hacienda. La buena noticia es que puedes emplear estas pérdidas para contrarrestar otras ganancias patrimoniales, el 25% de los ingresos de capital mobiliario, y si aún te quedan pérdidas por compensar, tienes la opción de trasladarlas a los 4 años siguientes.
• Si haces staking o recibes airdrops también debes tributar. El staking se considera rendimiento de capital mobiliario, mientras que los airdrops, se clasifican como ganancias patrimoniales no provenientes de transmisión (base general). ¡Atención a esto! Es necesario declarar los airdrops aunque no los hayas comercializado.

Declaración de impuestos al invertir en criptomonedas utilizando el método FIFO.

Para poder incorporar criptomonedas en tu declaración, necesitarás utilizar lo que denominamos el método FIFO (Primero en entrar, primero en salir).

Este procedimiento es útil para poder contabilizar todas las ganancias que provengan de la venta de inversiones cuando estas se han adquirido en distintas fechas, que es lo que habitualmente ocurre.

Para lograrlo, solo necesitas considerar esta fórmula:

Las primeras adquisiciones que realizas son las primeras que debes considerar al momento de venderlas.

Para lograr esto tendrás que utilizar la variación entre el valor de venta (valor de transferencia) y el valor de compra (valor de compra).

No te angusties si has revisado esto y te resulta difícil comprenderlo, es completamente habitual al principio, ya que aunque parezca fácil no lo es hasta que lo aplicas.

Si tienes más preguntas sobre cómo funciona el método FIFO, puedes revisar el siguiente artículo que hemos confeccionado para ti en el blog:

Atención con las multas

Si has puesto tu dinero en criptomonedas, es probable que te preguntes: ¿Por qué debería declararlas?. Y es que hasta hace no mucho, la regulación era casi inexistente y era sencillo eludir a Hacienda. No obstante, la Administración ha percibido la oportunidad que representa el asunto cripto y es evidente que no planea dejarla pasar, dado que se trata de un mercado en constante expansión.

Es por lo expuesto anteriormente que el Ministerio de Hacienda está cada vez prestando más atención sobre ellas para que las ganancias derivadas de las mismas no pasen sin ser declaradas.

Sin ir más lejos, el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero ha definido una variedad de riesgos fiscales vinculados a las criptomonedas y un conjunto de estrategias para poder supervisarlas.

Es fundamental destacar que, si regularizas tu estado fiscal sin requerimiento anterior (ART. 27 LGT), no se presentarán infracciones. Por ello, en TaxDown siempre sugerimos que declares todo.

¿Qué debemos saber al momento de declarar si deseamos invertir en criptomoneda?

• A cualquier actividad comercial, financiera o mercantil que implique el uso de las criptomonedas, no se le aplica el IVA.
• Cualquier acción que implique obtener beneficios con criptomonedas debe ser reportada ante la Agencia Tributaria, abarcando ganancias patrimoniales y heredadas.
• Cualquier ganancia patrimonial que surja de la utilización de criptomonedas debe ser confrontada (los costos) con el precio habitual en el mercado en el momento de la declaración.

Estatutos porcentuales y financieros de las ganancias obtenidas con las criptomonedas (Impuestos para declarar):

La Administración Tributaria establece:

• Si los ingresos derivados de las transacciones efectuadas con criptomonedas son menores de los 6.000 euros, la tasa del Impuesto sobre la Renta es del 19%.
• Si los beneficios de las transacciones efectuadas con criptomonedas son mayores a los 6.000 euros pero menores de 50.000 euros, el abono del impuesto sobre la renta es del 21%.
• Cuando los ingresos obtenidos de las transacciones efectuadas con criptomonedas son mayores a los 50.000 euros y menores de 200.000 euros, el impuesto incrementa al 23%.
• Si cuentas con la suerte de que tus ingresos sean mayores a 200.000 euros, deberás pagar impuestos del 26%.

¿Los mineros de criptomonedas presentan declaración de impuestos sobre la renta?

Efectivamente, los mineros de estas monedas virtuales (siempre que sean PoW como Bitcoin o Monero) afectan a una actividad económica comprobada, por consiguiente, se integran en el abono del IRPF sin excepción.

De manera similar a las actividades convencionales de compra y venta, la minería de criptomonedas tampoco está sujeta al IVA.

Estatutos porcentuales y financieros de las ganancias obtenidas con criptomonedas en base a la minería:

• Cualquier beneficio obtenido a través de la minería de criptomonedas debe ser reportado sin falta a la Agencia Tributaria.
• Se elimina de la declaración, los costos de los mineros relacionados con esta actividad o su inicio (esto es, toda la inversión que poseen para conseguir realizar la minería).

¿Una persona que compre o venda con criptomoneda puede cotizar al Seguro Social?

Así es, dado que estas categorías de roles financieros son consideradas como puestos acreditados, el minero o inversor recibe la denominación de Trabajador.

Las criptomonedas, los monederos virtuales y Hacienda

El que poseas tus criptomonedas en hot wallets (como Metamask) o en cold wallets (como ledger) no significa que no deban ser declaradas. Reiteramos una vez más que si has obtenido ingresos, es necesario declararlos.

Recuerda que en TaxDown contamos con un equipo especializado en temas de inversiones y que mediante nuestra herramienta es posible informar todas las transacciones de forma automática al conectarnos directamente con el broker adecuado. ¡Es realmente sencillo!

Y, además, si aún tienes preguntas, hemos diseñado una guía sobre criptomonedas muy exhaustiva, que puedes obtener accediendo a la siguiente web: