Todas las Deducciones Fiscales en Cataluña [2025] | tax-down

En este artículo detallaremos todas las deducciones fiscales de Cataluña en este año 2025.Todas ellas son relevantes y pueden influir de manera significativa en nuestra economía. Por ello, es necesario estar atento a cada una de ellas ya que pueden alterar de manera considerable el resultado de nuestra declaración de la renta.

¡Y es que no se registran automáticamente a través de Renta Web! Así que deberás averiguar si puedes aplicártelas o no. Oh tragedia. Pero no te angusties, ¡TaxDown es la respuesta!

En este documento vamos a revisar todas las deducciones, explicando qué son, cuánto puedes deducir y los requisitos que debes cumplir para aprovechar cada una de ellas. Una a una. De esta manera no se te escapará ningún detalle, estarás informado y obtendrás el mejor resultado de tu declaración. ¡Comencemos!

La tabla autonómica de Cataluña

Antes de decidirte a llevar a cabo la declaración de la renta en Cataluña, debes estar al tanto de la escala autonómica. Considera esto como un tipo de termómetro impositivo: a medida que aumentan tus ingresos, más se eleva el porcentaje que debes abonar. Y, por supuesto, sobre esa base es donde se aplican las deducciones para mitigar un poco el impacto.

Las deducciones fiscales autonómicas en Cataluña

Debido al nacimiento o a la adopción de un niño

Que es

Es una deducción por haber tenido o acogido a un bebé.

La cuantía de la deducción:

• 150 euros por el nacimiento o adopción de un hijo en la declaración individual de cada uno de los padres.
• 300 euros en el supuesto de declaración conjunta.

Por arrendamiento de la residencia permanente

Que es

Tendrás la posibilidad de acceder a esta deducción si eres inquilino.

Cuantías

Se podrá deducir el 10% de las sumas abonadas durante el período fiscal en concepto de arrendamiento de la residencia habitual.

El tope permitido será:

• 300 euros anuales, siempre que se satisfagan las condiciones
• 600 euros anuales, si el contribuyente, al alcanzar el 31 de diciembre, pertenece a una familia con varios integrantes y se satisfacen ciertos requisitos particulares descritos en los puntos 2 y 3 de la sección siguiente.
• 600 euros anuales, si forma parte de una familia numerosa o monoparental.

Requisitos

• Que el contribuyente se encuentre en alguna de las circunstancias siguientes:
  • Tener 32 o menos años de edad en la fecha de cálculo del impuesto (generalmente, el 31 de diciembre).
  • Haber estado en paro durante 183 días o más durante el ejercicio.
  • Poseer un porcentaje de discapacidad igual o mayor al 65%
  • Ser viudo o viuda y tener 65 años o más.
• Que la suma de las bases imponibles general y del ahorro del contribuyente, menos el mínimo personal y familiar, no exceda 20.000 euros anuales.
• Que las cantidades satisfechas en términos de arrendamiento superen el 10% de las ganancias netas del sujeto pasivo.

Y ojo a un par de aspectos adicionales: Esta reducción se implementa una sola vez por persona, aunque se satisfacen diversos requisitos mencionados anteriormente. Si varios contribuyentes pueden deducir a través de la misma vivienda, deben repartir la deducción de 600 euros o el 10% del gasto total entre ellos, sin sobrepasar ese umbral.

Por el abono de intereses de créditos para la formación de máster y doctorado.

Que es

Se trata de una deducción por el abono de intereses de créditos destinados a estudios de máster y doctorado.

El monto de la deducción es el valor de los intereses abonados en el período fiscal que se refiere a los préstamos otorgados a través de la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación para financiar estudios de máster y de doctorado.

Para los contribuyentes que hayan quedado en estado de viudez en los años 2019, 2020, 2021.

Que es

Es una deducción para aquellos contribuyentes que hayan quedado viudos durante esos años.

Cantidad que te puedes deducir

• 150 euros, de manera general.
• 300 euros si la persona que queda viuda tiene bajo su responsabilidad uno o más descendientes que permitan la inclusión del mínimo por descendientes.

Requisitos

• La deducción se utiliza en la declaración del periodo fiscal en el que el contribuyente se haya quedado viudo y en los dos periodos fiscales posteriores.
• Sin embargo, lo mencionado anteriormente, la deducción de 300 euros se llevará a cabo en los dos años siguientes siempre que los descendientes cumplan con las condiciones para ser considerados a efectos del mínimo por descendientes.

Por contribuciones a organizaciones que promueven el uso de la lengua catalana o de la occitana

Que es

Se trata de una deducción por haber realizado donaciones a organizaciones que promueven el uso de la lengua catalana.

Cuantía de la deducción

El 15% de los montos aportados en apoyo a:

• El Instituto de Estudios Catalanes.
• El Instituto de Estudios Araneses Academia Aranesa de la Lengua Occitana.
• Organizaciones privadas sin fines de lucro, de sindicatos y asociaciones empresariales o de colegios profesionales u otras entidades de derecho público.

El tope superior de esta deducción es el 10% de la cuota íntegra regional.

Por contribuciones a organizaciones que promueven la indagación científica y el avance y la innovación tecnológica.

Que es

Es una deducción por haber contribuido a organizaciones que se dedican a la investigación científica.

Cuantía de la deducción:

El 25% de las sumas aportadas con el tope máximo de esta deducción representa el 10% de la cuota íntegra regional.

Requisitos

Montos a favor de:

• Los institutos de educación superior y otros centros de investigación vinculados o asociados a universidades de Cataluña.
• Los centros de investigación apoyados o en los que colabora la Generalitat.

Por restauración de la residencia habitual

Que es

Se trata de una deducción por haber renovado tu residencia principal.

Cuantía de la deducción:

El 1,5% de los montos pagados en el ejercicio fiscal por la rehabilitación de la vivienda que sea o que se convertirán en la residencia habitual del contribuyente.

El límite superior de esta deducción se fija en una cantidad de 9.040 euros al año.

A través de aportes a ciertos organismos que apoyan el medio ambiente, la salvaguarda del patrimonio natural y la protección del territorio.

Que es

Se trata de una deducción por haber realizado donaciones a organizaciones que promueven la protección del medio ambiente, la preservación del patrimonio y la conservación del territorio.

Cuantía de la deducción

El 15% de los montos aportados a favor de fundaciones o asociaciones que estén registradas en el censo de entidades ambientales relacionadas con la ecología y con la preservación y mejora del medio ambiente del departamento correspondiente en este ámbito, con un máximo del 5% de la cuota íntegra autonómica.

Requisito para la aplicación:

• La implementación de la deducción depende de la justificación documental apropriada y suficiente de los presupuestos de hecho y de los requisitos que establezcan su aplicabilidad.

A través de la inversión realizada por un inversor ángel para la compra de acciones o participaciones sociales.

Que es

Se trata de una deducción por haber realizado una inversión mediante un ángel inversionista para la compra de acciones o participaciones sociales.

Cuantía de la deducción:

• El 40% de las inversiones realizadas durante el año en la compra de acciones o participaciones sociales debido a pactos de creación de empresas o de incremento de capital en las sociedades comerciales que se enumeran a continuación, con un límite máximo de deducción de 6.000 euros.
• El 50% de los montos invertidos a lo largo del año, con un máximo de 12.000 euros, en el caso de empresas establecidas o en las que participen universidades o centros de investigación.

Requisitos de la deducción:

• La participación conseguida por el contribuyente, computada junto con las del cónyuge o personas unidas por razó
  n de parentesco, no puede ser superior al 35% del capital social de la sociedad.
• La organización en la que se debe llevar a cabo la inversión debe satisfacer los siguientes criterios:
  • Debería poseer carácter de Sociedad Anónima, Sociedad Limitada, Sociedad Anónima Laboral o Sociedad Limitada Laboral.
  • Debe tener el domicilio social y fiscal en Cataluña.
  • Debe desempeñar una actividad económica.
  • Debe contar, como mínimo, con una persona empleada con un contrato laboral y a tiempo completo, y registrada en el régimen general de la Seguridad Social.
  • En el supuesto de que la inversión se haya llevado a cabo mediante una ampliación de capital, la empresa mercantil debe haber sido constituida en los tres años anteriores a la fecha de esta ampliación y no puede cotizar en el mercado nacional de acciones ni en el mercado alternativo de valores.
  • El total de ingresos anuales no debe superar un millón de euros.
  • El contribuyente en ningún caso puede llevar a cabo funciones ejecutivas ni de dirección. Tampoco puede mantener una relación laboral con la entidad propósito de la inversión.
  • Las operaciones en las que sea aplicable la deducción deben formalizarse en escritura pública.
  • Las participaciones adquiridas deben mantenerse en los bienes del contribuyente durante un período mínimo de tres años.

Las exigencias y las condiciones requeridas para poder acceder a la deducción deben ser preservadas durante un período mínimo de tres años a partir de la fecha de vigencia del pacto de ampliación del capital o formación de la sociedad.

Por la obligación de presentar la declaración del IRPF debido a contar con más de un pagador.

Que es

Es una deducción debido a la necesidad de presentar la declaración por contar con más de un pagador.

Cuantía de la deducción:

La cantidad de la deducción se obtendrá al restar de la cuota íntegra autonómica la cuota íntegra estatal, siempre y cuando la diferencia sea positiva.

Requisitos

No importa que se presente alguna de las siguientes circunstancias:

• Que se hayan recibido pensiones compensatorias del cónyuge o pagos por alimentos.
• Que la persona que efectúa un pago por algún rendimiento laboral no está obligada a realizar la retención.
• Que alguno de los ingresos laborales obtenidos está sujeto a un tipo de retención fijo.

¡Y hasta aquí las deducciones fiscales de Cataluña para este año 2025! Son varias, ¿no?

En TaxDown estamos aquí para asistirte, orientarte y encontrar tu mayor ventaja.

Y si este artículo te resulta insuficiente, en TaxDown hemos elaborado una guía con todas las deducciones fiscales de todas las Comunidades Autónomas. Pregúntanos para obtener más información. Estaremos encantados de asistirte.