Deducciones Autonómicas de Baleares en 2025 | tax-down

Ay las Islas Baleares, podríamos ocuparnos aquí durante mucho tiempo conversando sobre Ibiza, Menorca, Formentera o Mallorca, ¡o sobre las ensaimadas! Pero, nuestro ámbito es el fiscal. Así que nos enfocaremos en eso, que no está nada mal, ya veréis.

En este artículo les detallamos todas las deducciones fiscales de las que te puedes beneficiar si tienes la gran suerte de residir fiscalmente en Baleares. Te mostramos cuáles son todas ellas, el monto que puedes deducir y los requisitos que necesitas cumplir para ello.

La escala autonómica de Aragón

Lo primordial que necesitas saber es la escala autonómica de Baleares, puesto que esta tabla te indica cuánto deberás abonar en la declaración de la renta de acuerdo a tus ingresos. A mayor cantidad que percibas, mayor será el porcentaje que deberás abonar, y sobre esa base se determinarán las deducciones.

¿Cuáles son las deducciones autonómicas en las Islas Baleares para el año 2025?

Las deducciones Las deducciones autonómicas proporcionan una variedad de beneficios fiscales, y dependen de la comunidad autónoma de residencia. Todas las comunidades autónomas las tienen disponibles y, en última instancia, son pequeños apoyos que pueden generar un impacto significativo en el resultado final de la declaración, llegando incluso a convertir un pago en una devolución. En este artículo, analizaremos qué deducciones autonómicas existen en las Islas Baleares.

Veamos cuáles son las deducciones autonómicas de las Islas Baleares.

Por ciertas inversiones para mejorar la sostenibilidad en la residencia habitual

¿Qué es?

Se trata de una deducción destinada a individuos que hayan realizado inversiones para incrementar la calidad y la sostenibilidad de los hogares, que se lleven a cabo en una propiedad ubicada en las Islas Baleares y que se convertirán en la residencia habitual del contribuyente.

Cantidad que puedes deducirte

El 50% de la cantidad de las inversiones y el límite superior es de 10.000 euros al año.

Requisitos

• Una de las inversiones que optimizan la calidad y sostenibilidad de las viviendas es la implementación de sistemas de generación o que posibiliten el uso de energías renovables que disminuyan el consumo de energía o de agua.
• Se necesitará la inscripción de los certificados de eficiencia energética.
• La combinación de la base imponible general y la del ahorro no podrá exceder los 30.000 euros en la tributación individual y 48.000 euros en la conjunta.
• Cuando el sujeto pasivo sea el propietario arrendador:
• Que el arrendamiento tenga una duración de al menos un año.

Por el alquiler de la residencia habitual en el territorio de las Illes Balears en beneficio de ciertos grupos.

¿Qué es?

Se trata de una deducción dirigida a individuos que han arrendado su vivienda en beneficio de determinados grupos que se analizarán a continuación.

Cantidad que puedes deducirte

Podrás deducirte el 15% de los montos pagados en el arrendamiento durante el año, con un límite de 530 para los menores de 36 años y mayores de 65 en paro. Sube al 20% con un máximo de 650 para personas menores de 30 años, con discapacidad, familias numerosas o unipersonales.

Requisitos

• El obligado tributario tiene que ser menor de 36 años, con un nivel de discapacidad física o sensorial igual o superior al 65% o con un nivel de discapacidad psíquica igual o superior al 33%, que forme parte de una familia numerosa o monoparental.
• Que se refiera a un alquiler de la vivienda habitual.

 Debido a ciertas subvenciones y asistencias concedidas por la declaración de un área gravemente impactada por una emergencia de protección civil

Qué es?

Deducción para todas aquellas personas que hayan obtenido subvenciones o ayudas públicas concedidas por la comunidad de las Islas Baleares debido a perjuicios ocasionados por emergencias.

Cantidad que puedes deducirte

La cantidad de esta deducción se obtendrá al aplicar el tipo medio de imposición al monto de la subvención en la base liquidable. Entendemos que puede sonar un poco extraño, pero es correcto; son unos cálculos que se consideran al momento de determinar el resultado final de la declaración.

Requisitos

Tienen que ser anunciadas por el Consejo de ministros como zonas afectadas gravemente por una emergencia de protección civil.

Por los costos relacionados con la compra de libros de texto

¿Qué es?

Si cuentas con hijos en edad escolar y realizas compras libros de texto para su formación obligatoria, puedes aprovechar una deducción en el IRPF.

Cantidad que puedes deducirte.

100% de la inversión en materiales educativos, hasta un límite de 220 por hijo. La cantidad podría alcanzar hasta los 350 euros por descendiente si:

• El sujeto pasivo cuenta con menos de 30 años.
• El hijo presenta una discapacidad que ha sido reconocida del 33% o más.
• La familia es numerosa o monoparental.

• En pronunciamientos conjuntos:
  • Hasta 10.000: 200,00 euros
  • Entre 10.000,01-20.000: 100,00 euros
  • Entre 20.000,01-25.000: 75,00 euros

Requisitos

• Aplicable a manuales educativos para educación infantil, primaria, secundaria, bachillerato y formación profesional específica. Es necesario guardar las facturas de las adquisiciones.
• Se deben considerar solamente los costes generados por los hijos que, a su vez, otorguen derecho al mínimo por descendencia.
• Si viven con los dos padres y estos eligen la tributación individual, la deducción se dividirá en partes iguales.
• Que la adición de las bases no exceda a 33.000 en impuesto personal o 52.800 en conjunto. Estos límites incrementan un 20% para familias con muchos hijos o monoparentales.

Por gastos de formación extracurricular en idiomas foráneos

¿Qué es?

Es una deducción para todos los padres y madres que tengan un hijo en la escuela y estén incurriendo en gastos. clases extraescolares de idiomas.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de las cantidades asignadas para ese propósito con un máximo de 110 por hijo/a.

Requisitos

• Se refiere a los costos generados por los hijos que, a su vez, permiten acceder al mínimo por descendencia.
• Si residen con los dos progenitores y ellos eligen la tributación individual, la deducción se dividirá en partes iguales.
• Que la adición de las bases no exceda a 12.500 en fiscalidad individual o 25.000 en conjunta.
• Las facturas también deben conservarse.

Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual

¿Qué es?

Es una deducción para todas aquellas personas que reciban clases fuera de la isla donde residan habitualmente.

Cantidad que puedes deducirte

• 1.800 euros.

Requisitos.

• Que los hijos dependan financieramente del sujeto pasivo.
• Que los hijos cursen fuera de la isla en la que esté situada la vivienda habitual
• Que los estudios contemplen un año académico completo o un mínimo de 30 créditos.
• Que la adición de las bases no exceda a 33.000 en fiscalidad individual o 52.800 en conjunta.
• Que el hijo no haya logrado ingresos superiores a 8.000.

 Por alquiler de propiedades inmobiliarias en el área de las Islas Baleares destinadas a residencia (deducción del arrendador)

¿Qué es?

Se trata de una deducción dirigida a aquellos individuos que tengan arrendada alguna propiedad en las Islas Baleares.

Cantidad que puedes deducirte

• 30% de los ingresos del alquiler, con un tope de 3.600 anuales, si el acuerdo es de arrendamiento a largo plazo (mínimo 5 años).
• 80% de los gasto
  s de mantenimiento y se incrementa, con un tope de 1.500 anuales, si es arrendado a la Administración o a programas de Alquiler Seguro.
• Hasta 440 anuales por pólizas que protejan contra incumplimientos de pago de renta.

Requisitos

• Que la duración del contrato de alquiler con un único arrendatario sea igual o superior a un año.
• Que se haya formado el depósito de la fianza.
• Que el contribuyente declare las rentas obtenidas a través de dicho arrendamiento y exista respaldo documental del contrato de arrendamiento.
• Los ingresos totales del sujeto pasivo no pueden exceder los 84.480 euros en el caso de declaración conjunta y los 52.800 euros en situación de imposición individual.

Por alquiler de vivienda en el ámbito de las Islas Baleares a raíz del cambio temporal de residencia por razones laborales

¿Qué es?

Esta deducción está destinada a las personas que vivan de alquiler a causa de cambiar de isla por motivos laborales.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de los gastos cubiertos con un máximo de 400 euros por contribuyente

Requisitos

• Que se trate de un alquiler destinado a vivienda habitual del inquilino.
• Que se haya establecido el depósito de la garantía.
• Que la cantidad de las bases no exceda de 33.000 en impuestos personales o 52.800 en conjunta.
• Que el arrendatario reconozca al propietario en la declaración de la renta.
• Que el contribuyente sea capaz de justificar con documentos el gasto.
• Que el movimiento temporal no exceda los tres años de duración.

Por la compensación del aumento en el costo de los préstamos o créditos hipotecarios con interés variable (deducción temporal)

¿Qué es?

Es una deducción destinada a asistir a aquellos con préstamos hipotecarios de tipo variable. Esta deducción únicamente es válida para el período fiscal de 2022 y 2023.

Cantidad que puedes deducirte

La cantidad máxima que podrás deducir es de 400 por contribuyente.

Requisitos

• El acuerdo del crédito o préstamo debe incluir garantía hipotecaria, y con una tasa de interés variable.
• El inmueble debe ser la vivienda habitual del contribuyente.
• El aumento del gasto debes respaldarlo mediante un certificado bancario.
• La adición de la base imponible y la base general no debe exceder:
  • Los 33.000 en la autodeclaración individual.
  • Los 52.800 en la imposición conjunta.

 Mediante contribuciones a ciertas organizaciones dirigidas a la investigación, el progreso científico o tecnológico, o la innovación.

¿Qué es?

Podrán aprovechar esta deducción quienes realicen donaciones de dinero para apoyar la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o la innovación.

Cantidad que puedes deducirte

El 25% de lo donado sin que se sobrepase el 15% de la cuota total autonómica.

Requisitos

• Deberá ser validado a través de un certificado de la entidad donataria a las organizaciones constituidas de manera legal.

A través de donaciones, cesiones de uso, contratos de comodato y acuerdos de colaboración empresarial, vinculados al mecenazgo en áreas culturales, científicas y de desarrollo tecnológico, así como al consumo cultural.

¿Qué es?

De esta conclusión podrán aprovecharse aquellas personas que hagan donaciones al consumo cultural y el mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico

Cantidad que puedes deducirte

• El 15% de lo donado con un tope de 600 euros al año tanto en declaraciones individuales como en las conjuntas.
• El 25% de lo donado cuando: El receptor del mecenazgo puede ser la Administración de la Comunidad o puede representar un proyecto o una actividad cultural que sea objeto del mecenazgo. Con un límite en 1.200 euros al año tanto en declaraciones individuales como en conjuntas.

Requisitos

• La cesión de uso o el acuerdo de comodato poseen una duraciónn inferior a un año, se debe repartir proporcionalmente
• Si el periodo de la cesión de uso o el convenio de comodato es superior a un año, la deducción no puede ser aplicada por un período superior a tres años.
• Que la adición de las bases no sea mayor que 12.500 en la fiscalidad personal o 25.000 en conjunta.

A través de donaciones, concesiones de uso o acuerdos de comodato y pactos de cooperación, en relación con el patrocinio deportivo.

¿Qué es?

De esta deducción podrán aprovecharse aquellas personas que realicen donaciones relacionadas con el mecenazgo deportivo.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de lo donado con un tope de 600 euros al año, tanto en declaraciones individuales como en conjuntas.

Requisitos

• La cesión de uso o el contrato de comodato que tengan una duración de menos de un año, deberán prorratearse conforme al número de días.

En cambio, si el tiempo de la cesión de uso o el contrato de comodato excede un año, la deducción no puede extenderse a más de tres años.

• Que la adición de las bases no exceda 12.500 en tributación individual o 25.000 en conjunta.

Mediante aportaciones a ciertas organizaciones que persigan la promoción de la lengua catalana.

¿Qué es?

Es una exención que podrán gozar aquellos individuos que contribuyan económicamente al desarrollo de la lengua catalana.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de las contribuciones sin superar el 10% de la cantidad total autonómica.

Requisitos

Se tendrá que comprobar a través de un certificado de la entidad donataria a las organizaciones constituidas de manera legal.

 A través de aportaciones a organizaciones del tercer sector

¿Qué es?

Otra deducción para aquellos que aporten dinero. Esta vez a organizaciones del tercer sector.

Cantidad que puedes deducirte

El 25% de lo donado situándose el límite máximo de la deducción en 165 anuales.

Requisitos

• Las organizaciones deben estar inscritas en el archivo pertinente de la Consejería de Servicios Sociales y Colaboración
• Hay que justificar la donación con el certificado correspondiente.

 Para los contribuyentes con discapacidad física, mental o sensorial o con hijos que presenten esta condición

¿Qué es?

Deducción con la que obtener beneficios fiscales si se tiene alguna discapacidad física, psíquica o sensorial.

Cantidad que puedes deducirte

• Para cada contribuyente:
  • 88 en situación de discapacidad física o sensorial de nivel igual o mayor al 33% e inferior al 65%.
  • 165 en situaciones de discapacidad física o sensorial de nivel igual o mayor al 65%.
  • 165 en caso de discapacidad mental de grado igual o mayor al 33%

Requisitos

• Que la adición de las bases no exceda a 33.000 en fiscalidad individual o 52.800 en conjunta.
• Si se realiza la tributación de manera individual, cada persona podrá hacerse plenamente la deducción.

Por gastos asociados a los hijos o menores acogidos de menos de seis años por razones de conciliación.

¿Qué es?

Esta deducción se aplica cuando se incurre en gastos relacionados con hijos en el marco de la conciliación.

Cantidad que puedes deducirte

En general: el 40% del monto anual abonado por los costos ocasionados por la provisión de los siguientes servicios a descendientes o niños acogidos menores de seis años, con un tope de 660 euros. O el 50%, con un máximo de 900 euros anuales, para personas menores de 36 años, el individuo presenta un grado de discapacidad igual o superior al. 33%, o la familia es grande o unipersonal.

Requisitos

• Válido para gastos en guarderías y escuelas de educación infantil. (0 a 3 años), vigilancia, comedor y actividades extracurriculares (3 a 6 años).
• Si se contrata a un trabajador, debe estar inscrito en el régimen especial para trabajadores del hogar de la Seguridad Social.
• Que la adición de las bases no exceda a 33.000 en impuestos individuales o 52.800 en conjunto. Esos límites aumentan en un 20% en el caso de hogares numerosos o unipersonales.
• Que los costos se cubran con tarjeta.

 Por colocación de capital en la compra de acciones o de participaciones de nuevas empresas o de reciente fundación.

¿Qué es?

Si decides invertir en la formación o en la expansión de capital de una compañía nueva o de reciente fundación en Baleares, tienes la posibilidad de obtener una deducción impositiva. Esta acción tiene como objetivo promover el emprendimiento y el crecimiento de nuevas firmas en la zona.

Cantidad que puedes deducirte

Como norma general, es el 30% de lo aportado con límite en 6.000 euros anuales tanto en ese ejercicio como en los dos sucesivos.

Por inversiones realizadas en compañías en las que participen centros de investigación o universidades, será del 50% con un valor límite de 12.000 euros.

Requisitos

• La participación no debe exceder al 40 por 100 del capital social de la empresa objeto de la inversión o de los derechos de voto en la empresa.
• La entidad debe:
  • Ser Sociedad Anónima, Sociedad Limitada, Sociedad Anónima Laboral o Sociedad Limitada Laboral.
  • Tener su domicilio social y fiscal en el archipiélago balear.
  • Desarrollar una actividad económica.
  • Emplear a una persona sin que esta sea socia ni integrante de la empresa.
  • En caso de aumento de capital, deberá haberse creado en los dos años anteriores a la fecha de esta expansión a menos que se trate de una empresa pionera en investigación y desarrollo
  • Mantener los puestos de trabajo.
  • La cantidad anual de ingresos no podrá exceder el umbral de 2.000.000.
  • El contribuyente no podrá desempeñar labores ejecutivas ni de gestión.

Estos criterios tendrán que ser satisfechos durante un período mínimo de cuatro años.

Deducción por nacimiento.

¿Qué es?

Es una reducción por hijo nacido. Se consideran tanto hijos biológicos como adoptivos y se contabilizan los hijos que vivan con el contribuyente. La cantidad varía según la cantidad de hijos anteriores y está condicionada a ciertos umbrales de ingreso. Desde 2024, si no es posible aplicar la reducción por insuficiencia de cuota, se podrá pedir un pago anticipado como ayuda pública.

Cantidad que puedes deducirte

Podrás deducirte:

• 800 por el primer hijo
• 1.000 por el segundo
• 1.200 por el tercero
• 1.400 para el cuarto y los siguientes.

Requisitos

• Si hay dos contribuyentes con derecho, la deducción se repartirá en partes iguales.
• En el caso de un nacimiento, la adición de la base imponible general y la correspondiente al ahorro no puede exceder los 52.800 euros en la imposición personal o los 84.480 euros en la colectiva. Para hogares con varios hijos o de un solo progenitor, el umbral se eleva un 20%.
• En situaciones de adopción, la combinación de la base imponible general y la del ahorro no puede exceder los 33.000 euros en la fiscalidad individual o los 52.800 euros en la conjunta. Para hogares con varios hijos o de un solo progenitor, el tope se aumenta un 20%.
• No es aplicable si la persona adoptada es hijo del cónyuge o de la pareja en unión de hecho.

Por obtención de subvenciones y ayudas para paliar el impacto provocado por la inflación durante el año 2023

¿Qué es?

Las personas que paguen impuestos y que hayan obtenido asistencias o subvenciones de la comunidad autónoma de las Islas Baleares para afrontar los efectos de la inflación en 2023, pueden conseguir un alivio en una porción de sus impuestos. Este alivio se aplica sobre la parte del tributo que corresponde a las Islas Baleares.

Cantidad que puedes deducirte

Para determinar cuánto será esta reducción, se empleará un porcentaje especial (tipo promedio de gravamen autonómico) que se impone sobre el monto de la asistencia o subvención que se ha considerado en el cálculo del impuesto de la comunidad autónoma.

Requisitos

Es crucial que estas asistencias o financiamientos no deben considerarse como ingresos derivados de actividades empresariales o comerciales del contribuyente.

Desgravación por adopción.

¿Qué es?

Es una deducción por menor adoptado.

Cantidad que puedes deducirte

Podrás deducirte:

• 800 por el primer hijo
• 1.000 por el segundo
• 1.200 por el tercero
• 1.400 por el cuarto y subsiguientes.

Requisitos

• Si dos contribuyentes tienen el derecho, la deducción se dividirá en partes iguales.
• La adición de la base imponible general y la del ahorro no puede exceder los 33.000 euros en la fiscalidad individual o los 52.800 euros en la unión. Esto eleva a los 39.600 euros y 63.360 euros respectivamente para los hogares con varios hijos.

Por costes vinculados a antepasados mayores de 65 años.

¿Qué es?

Si cuentas con ancestros mayores de 65 años si estás a tu cargo y cubres los gastos asociados a su atención, como centros de día, servicio de guardería, comedor o contratación de cuidadores, puedes optar por una deducción en el IRPF. Esta deducción también se extiende a personas con discapacidad.

Cantidad que puedes deducirte

40% de los gastos, con un tope de 660 anuales por gastos en centros de atención diurna, cuidado o cuidadores.

Requisitos

• El gasto tiene que realizarse en centros de día, servicios de cuidado o en la contratación de cuidadores (los cuales deben estar registrados en la Seguridad Social).
• La totalización de la base imponible general y la de ahorro no debe exceder los 33.000 euros en la imposición personal ni los 52.800 en fiscalidad conjunta.
• Si múltiples contribuyentes tienen derecho a la deducción, esta se distribuye entre ellos.
• No compatible con la deducción por gastos en herederos que no superen 6 años.
• Los abonos deben efectuarse mediante tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuenta (es decir, en ningún caso en efectivo).

Por costos asociados a la ELA

¿Qué es?

Si tú o un pariente a tu cuidado sufren de esclerosis lateral amiotrófica (ELA), tiene la posibilidad de desgravarse en el IRPF el 100% de los costos médicos y asistenciales vinculados con la enfermedad. Esta deducción pretende reducir la carga económica ocasionada por el tratamiento y la atención.

Cantidad que puedes deducirte

Hasta el 100% de los costos asociados a la ELA con un límite máximo de 3.500 por periodo fiscal.

Requisitos

• El perjudicado debe ser un contribuyente o un descendiente/ascendiente a su cargo que tenga derecho a la reducción por descendientes o ascendientes en el IRPF.
• La combinación de la base imponible general y de la base del ahorro no debe exceder los 52.800 euros en fiscalidad individual ni los 84.480 en la declaración conjunta de impuestos.
• Los desembolsos tienen que estar respaldados con comprobantes o documentos similares.
• No se contemplan seguros de salud ni otros costos que no estén directamente vinculados a la ELA.
• La deducción es conciliable con la deducción por gastos de personas mayores de 65 años o discapacidad.

Impulso de la autoempleo

¿Qué es?

Si te registras por primera vez como autónomo en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, podrás aprovechar una deducción en el IRPF.

Cantidad que puedes deducirte

La deducción llega a los 1.000 en el periodo fiscal en que se genera la inscripción.

Requisitos

• El contribuyente debe haberse registrado en alta por primera vez en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores.
• La labor debe llevarse a cabo principalmente en Baleares.
• El contribuyente tiene que permanecer activo. al menos un año desde el registro.
• La combinación de la base imponible general y la del ahorro no puede exceder los 33.000 euros en materia tributaria individual ni los 52.800 en fiscalidad conjunta.
• Si se opta por la tributación conjunta, la deducción se aplica a cada miembro de la unidad familiar que propicie el derecho a ella en el mismo ejercicio fiscal.

Asignación de puestos de difícil reclutamiento

¿Qué es?

Si laboras en Baleares en un puesto catalogado como de difícil cobertura y vives en la comunidad autónoma durante todo el año fiscal, podrás acceder a una deducción en el IRPF. La deducción también incluye gastos de vivienda y transporte en ciertos supuestos.

Cantidad que puedes deducirte

• 30% de la cuota total autonómica hasta el 12-12-2024.
• 40% de los costos en residencias (adquisición, arrendamiento o edificación) y transporte (aéreo o marítimo entre islas).
• El tope de la deducción es de 2.000 si el monto gravable es de 33.000 (tributación personal) o 52.800 (tributación conjunta). La deducción se disminuye a 1.000 si la base tributaria supera los límites previos y no sobrepasa los 52.800 (tributación a nivel individual) o 84.480 (tributación en conjunto).
• En Mallorca y Formentera, los límites mínimos disminuyen un 30% y los picos se elevan un 30%.

Requisitos

• Desempeñar un puesto considerado de difícil cobertura y vivir en Baleares.
• Aplicable a aquellos que reciben un complemento por difícil cobertura o que forman parte de la Policía Nacional o Guardia Civil con asignación en Baleares.
• Si la deducción se realiza por la adquisición o edificación de una vivienda, el bien debe ser la residencia habitual del contribuyente.
• Si un contribuyente labora en diferentes islas, los topes de la deducción se distribuyen proporcionalmente.

¡Te ayudamos!

Y eso es todo. ¿Estabas al tanto de que el algoritmo de TaxDown identifica qué deducción te corresponde y si reúnes los criterios o no según tus respuestas?

Como sabes, puedes realizar una simulación de tu resultado sin costo alguno y verificar si puedes beneficiarte de alguna ventaja fiscal mencionada. ¡Además, nuestros expertos en fiscalidad revisan todo y están a tu disposición durante todo el año para resolver cualquier consulta que puedas tener! Te esperamos.