Deducciones Autonómicas en Canarias [2025] | tax-down

Al igual que todas las comunidades autónomas, Canarias dispone de varias deducciones autonómicas bastante atractivas para los contribuyentes que viven allí. Específicamente, podrás beneficiarte de ellas si has tenido tu residencia fiscal en el paraíso Canario durante, al menos, 183 días del año. Es importante señalar que Canarias es la comunidad que cuenta con mayor número de deducciones. En este artículo exploraremos todas las deducciones en la renta en Canarias. 

La gradación autonómica de Canarias

Antes de sumergirte completamente en la declaración de la renta en Canarias, lo primordial es entender cómo opera la escala autonómica. Este cuadro te muestra cuánto deberás abonar según tus ganancias. Como bien sabes, a medida que aumentan tus ingresos, también incrementa el porcentaje que te corresponde pagar, y a partir de ahí comienzan a aplicarse las deducciones. ¡Así que alístete para detallar cifras!

La Comunidad Autónoma de Canarias modifica este año la escala regional, quedando de la siguiente forma:

Y asimismo modifica los mínimos por ascensos y descensos:

Mínimo por descendientes

Mínimo por ascendiente

A continuación se presentan las deducciones autonómicas que puedes solicitar en Canarias.

Deducciones por gastos médicos (en general)

¿Qué es?

Deducción orientada a individuos que hayan pedido una asistencia de servicios de salud debido a enfermedad, atención dental, embarazo y nacimiento de hijos, accidentes y discapacidades.

Cantidad que puedes deducirte.

• El 12% sobre los costos y tarifas profesionales.
• El tope anual es de 500 en fiscalidad individual, y 700 en fiscalidad conjunta.

Que se elevarán en:

• 100 si realizas la declaración individual cuando el contribuyente sea una persona con discapacidad y demuestre un grado de discapacidad igual o mayor al 65%.
• 100 por cada aportante con esa discapacidad en el supuesto de declaración conjunta.

Requisitos

• Podrás deducirte:
  • Asesorías, terapias y evaluaciones médicas.
  • Salud dental.
  • Gastos asociados con la gestación y el nacimiento.
  • Asistencia por accidentes y discapacidad.
  • Gastos en dispositivos y accesorios médicos tales como:
    • Gafas con receta y lentes de contacto.
    • Otros aparatos que rectifican carencias físicas.
  • No puedes deducir:
    • Procedimientos quirúrgicos o tratamientos estéticos, excepto aquellos que sean reparaciones por accidentes o intervenciones médicas.
    • Terapias vinculadas a la identidad de género (esto sí puede deducirse).
    • Cuotas de seguros de salud o cualquier desembolso reembolsado por la Seguridad Social o compañías de seguros privadas.
• No es posible obtener más de 45.500 si realizas la declaración de impuestos individual, y 60.500 en la declaración conjunta.
• Hay justificar esta deducción con facturas pagadas a través de tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque a nombre o depósito en cuentas de entidades financieras, a las personas o entidades que ofrezcan los servicios. No será válido ningún pago en efectivo.
• A partir de 2024, debes incluir el NIF del médico o centro y el monto anual en tu declaración.

Aportaciones con propósito ambiental

¿Qué es?

¿Has considerado que tus contribuciones a iniciativas ambientales pueden ser incentivadas? Si resides en Canarias, tienes la posibilidad de deducir tus donaciones con finalidad ecológica en la declaración fiscal. A continuación, te explicamos todo lo que necesitas conocer para beneficiarte de esta oportunidad.

Cantidad que puedes deducirte

• Se deducen el 10% de las contribuciones monetarias simples y directas realizadas a cualquiera de estas entidades:
  • Entidades públicas de la Comunidad Autónoma de , cabildos insulares o entidades locales de Canarias.
  • Entidades sin fines lucrativos si su único propósito es la protección del medio ambiente y estén registradas en los registros apropiados.
  • Los límites los límites de esta deducción son el 10% de la cuota total autonómica o 150, tanto en la declaración individual como en la conjunta.

Requisitos

• Tener la certificación en la que se incluya, además del número de identificación fiscal y de los datos personales del donante y de la entidad receptora, la fecha y el propósito del donativo, así como su importe cuando esto sea dinero

Aportaciones para la restauración o preservación del legado histórico de Canarias

¿Qué es?

Es una deducción por haber contribuido a la rehabilitación o conservación del legado histórico de Canarias.

Cantidad que puedes deducirte

La deducción es del 20% de los montos aportados para la conservación o recuperación del patrimonio histórico de Canarias. Las organizaciones tienen que ser:

• Administraciones públicas.
• Iglesias o comunidades religiosas que posean convenios con el Estado.
• Fundaciones y asociaciones que satisfagan las condiciones requeridas e incluyan la conservación y rehabilitación del patrimonio cultural.

Requisitos

• El monto máximo de la deducción corresponde a 10% de la contribución autonómica, o de 150 tanto en la declaración individual o regional.
• Tener la certificación en la que aparezca, además del número de identificación fiscal y de los datos personales del donante y de la entidad receptora, la fecha y el destino del donativo, así como su importe cuando esto sea monetario.

A través de contribuciones y donaciones destinadas a objetivos culturales, deportivos, de investigación o enseñanza.

¿Qué es?

Es una deducción por haber realizado donaciones con propósitos culturales, deportivos, de investigación o enseñanza.

Cantidad que puedes deducirte

Puedes deducirte el 15% del monto de las contribuciones realizadas a las siguientes organizaciones: Administración Pública de la región autónoma de Canarias, Corporaciones locales y Entidades públicas de índole cultural, deportiva o de investigación. El límite de deducción será de 50.000.

Requisitos

• Asimismo, se hará extensivo a donaciones de entidades culturales con recursos inferiores a 300.000, y cuya actividad consista en: cine, artes escénicas, música, pintura y otras disciplinas audiovisuales. En esta situación, el límite para que puedas deducir es de 3.000.
• En otro aspecto, las contribuciones efectuadas a universidades públicas o privadas, institutos de investigación y centros superiores de formaciones artísticas también se pueden deducir, siempre que estén orientadas a iniciativas que busquen actividades de investigación o enseñanza. El límite es de 50.000.
• Si se consideran contribuciones de capital a empresas tecnológicas generadas a partir de patentes o mediante proyectos de investigación de instituciones educativas, el límite que podrás deducir es de 50.000.
• El tope de esta deducción es el 5% de la cuota total autonómica.

Deducción por donativos a organizaciones sin fines de lucro.

¿Qué es?

Se trata de una reducción por haber donado a organizaciones sin fines de lucro.

Cantidad que puedes deducirte

Se efectúa una deducción del 20% hasta 150 y del 15% a partir de más. En situaciones donde se repiten donaciones a una misma organización, se implementa un 17,5%. La suma de esta deducción no puede exceder de 10% sobre el monto en el que calculas tus impuestos.

Requisitos

• Tener la certificación en la que se incluya, además del número de identificación fiscal y de la información personal del donante y de la entidad receptora, la fecha y el propósito del donativo, así como su importe cuando esto sea monetario.
• Esta deducción no es compatible con las Donaciones con propósito ecológico ni Por donaciones y contribuciones para motivos culturales, deportivos, investigación o enseñanza.

Deducción por montos destinados por sus propietarios a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles considerados de interés cultural

¿Qué es?

Es una deducción por haber invertido en la restauración, rehabilitación o arreglo de edificios de interés cultural.

Cantidad que puedes deducirte

Se realiza una reducción del 10% de las sumas que se hayan abonado en la rehabilitación de bienes registrados en el Registro Canario de Bienes de Interés Cultural, o mencionados en la declaración de Bien de Interés Cultural, o que hayan recibido autorización por parte del cabildo insular o del ayuntamiento correspondiente.

Requisitos

• El límite es del 10% de la cantidad total del impuesto autonómico.
• Además de eso, la totalización del monto junto con las demás deducciones por inversiones en la vivienda habitual no podrá exceder el 15% de la cuota total autonómica.

Deducción por gastos educativos

La deducción que se establece en esta situación es de 1.500 por cada descendiente o adoptado. Si la base liquidable del contribuyente es inferior a 33.007,20, la deducción ascenderá a 1.600. Esta deducción será válida siempre que el descendiente tenga menos de 25 años, dependa económicamente de sus padres, no haya percibido ingresos superiores a 8.000, esté realizando estudios de educación superior y no exista una oferta educativa presencial en la isla de residencia. El máximo de esta deducción no podrá superar el 40% de la cuota íntegra autonómica.

Por costos de educación universitaria

¿Qué es?

Se trata de una deducción por haber tenido. gastos de estudios.

Cantidad que puedes deducirte

La deducción que corresponde en esta situación es de 1.800 por hijo nacido o adoptado. Si tus ingresos ajustados (base liquidable) son inferiores a 36.300, la deducción ascenderá a 1.920. Para poder beneficiarte de esta deducción, tu hijo debe ser menor de 25 años, depender económicamente de ti, soltero, obtener menos de 8.000 al año, estar cursando en la universidad o un nivel comparable, y residir en una isla donde no haya disponibilidad de estas investigaciones de forma presencial. Asimismo, la cantidad que restes no puede superar el 40% de lo que necesitas abonar en el segmento autonómico de tus tributos.

Requisitos

• La deducción será implementada en la declaración pertinente. al año en el momento en que comience el año académico.
• El hijo/a tiene que depender económicamente del contribuyente y no haya alcanzado los 25 años al 31 de diciembre.
• Que los hijos que han nacido o sido adoptados, tutelados o acogidos estén realizando estudios de educación superior.
• Que en la isla donde reside el contribuyente no exista propuesta educativa estatal.

Deducción por costos de estudios no universitarios

¿Qué es?

Es una deducción por haber tenido gastos de estudios en educación preescolar, educación básica, educación secundaria obligatoria, nivel medio de bachillerato y formación profesional de nivel intermedio.

Cantidad que puedes deducirte

Se deducen el 100% de las cifras obtenidas a la compra de material escolar, libros de texto, transporte, uniformes, comedores estudiantes y tareas de refuerzo. El tope de esta deducción es de 133 para el primer hijo (ya sea nacido o adoptado), y de 66 por los siguientes.

Requisitos

• El menor debe estar escolarizado en:
  • Educación Preescolar (1º y 2º ciclo).
  • Educación Básica.
  • Educación Secundaria no obligatoria (como Bachillerato o Formación Profesional de grado medio).
• La erogación se sustentará por factura, que debe conservarse durante ese año para anexar la copia al momento de solicitar la deducción.
• En caso de que dos o más contribuyentes tienen derecho a la deducción, esta se dividirá en partes equivalentes.
• No deberías obtener más de 45.500 al año, ni 60.500 si realizas la declaración conjunta.

Documentación necesaria

• Factura autorizada de los gastos educativos (debe ajustarse a la regulación fiscal).
• Si hay dos padres/tutores y si declaran de forma independiente, pueden emplear una copia de la factura.

Deducción por cambio de residencia habitual por motivo laboral o económico

¿Qué es?

Es una deducción por trasladar la residencia a otra isla del conjunto de islas por empleo.

Cantidad que puedes deducirte

Si te mudas de una isla a otra dentro del Archipiélago Canario por razones laborales (ya sea como empleado o en calidad de autónomo), tienes la posibilidad de deducirte 300 en tu declaración de impuestos.

El máximo que puedes inferir no puede exceder lo que corresponde a la sección de tus impuestos que se destinan a la comunidad autónoma, y esto se refiere únicamente a los ingresos que obtienes por tu empleo y por cualquier actividad financiera que lleves a cabo. En otras palabras, la deducción está limitada a no exceder lo que abonas en impuestos a tu comunidad autónoma por los ingresos que percibes de tu empleo y de tus negocios o actividades profesionales.

Requisitos

• La deducción únicamente se aplica si te trasladas a otra isla para trabajar.
• Debes permanecer en la nueva isla durante el año de la reubicación y los tres siguientes.
• Ingresos máximos:
  • A partir de 2024: No puedes obtener más de 45.500 si realizas una declaración individual o 60.500 si lo realizas de manera conjunta.
  • Previo a 2024, el límite era 39.000 (individual) y 52.000 (conjunta).
• Si realizas una declaración conjunta se aplica. 300 por cada individuo que se haya trasladado, con el mismo tope de ingresos.

Deducción por cambiar la residencia habitual a otra isla del Archipiélago para llevar a cabo una actividad laboral por cuenta ajena o una actividad económica.

¿Qué es?

Es una deducción por trasladar la residencia a otra isla del conjunto insular por motivos laborales.

El máximo que se puede inferir no puede ser superior a lo que corresponde a la sección de tus impuestos que se destinan a la comunidad autónoma, y esto se refiere únicamente a los ingresos que obtienes por tu empleo y por cualquier actividad económica que lleves a cabo. En otras palabras, la deducción está limitada a no exceder lo que contribuyes en impuestos a tu comunidad autónoma por los ingresos generados de tu empleo y de tus negocios o actividades profesionales.

Requisitos

• La deducción únicamente es válida si te trasladas a otra isla para trabajar.
• Tienes que permanecer en la nueva isla durante el año de la reubicación y los tres siguientes.
• Ingresos máximos:
  • A partir de 2024: No está permitido obtener más de 45.500 si realizas una declaración individual o 60.500 si lo realizas de manera conjunta.
  • Previo a 2024, el límite era 39.000 (individual) y 52.000 (conjunta).
• Si realizas una declaración conjunta se establece. 300 por cada individuo que haya cambiado de residencia, con el mismo tope de ingresos.

Deducción por aportaciones en efectivo a hijos o adoptados menores de 35 años para la compra o reforma de su primera residencia habitual.

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strong>¿Qué es?

Es una deducción por haber aportado fondos a menores de 35 para adquirir su primera vivienda.

Cantidad que puedes deducirte

Se deducirá el 1% de las sumas aportadas, con el tope máximo de 240 por cada beneficiario. Se implementará el 2% en el supuesto de aportaciones efectuadas por individuos discapacitadas del 33% o superior, con un límite superior de 480 por donatario. Y en el caso de individuos con discapacidad superior al 65%, la reducción será de la 3% con el tope máximo de 720 por cada donatario.

Requisitos

• Para poder utilizar esta deducción es necesario cumplir con los requisitos establecidos en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
• Deben ser para la adquisición de la vivienda habitual.
• Las personas que se encuentran en una situación de acogida familiar permanente o en una fase preadoptiva, se tendrán en cuenta como si fuesen adoptadas. Igualmente, aquellos quienes cuidan de estas personas en situación de acogida permanente o preadoptiva serán considerados de la misma manera que los padres que reciben en acogida a un niño. Esto implica que tanto los menores en acogida como los que los reciben tienen los mismos derechos a la deducción como si fuera una adopción oficial.
• Para poder utilizar esta deducción es necesario que cumplir con las condiciones del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Deducción por el nacimiento o la adopción de hijos

¿Qué es?

Es una deducción por tener tenido o adoptado un bebé.

Cantidad que puedes deducirte

Este año los montos han aumentado. Por cada niño que nazca o sea adoptado en ese año (del 1 de enero al 31 de diciembre) se otorgarán:

• 265 si se trata del primer o segundo hijo.
• 530 si es el tercero.
• 796 si es el cuarto.
• 928 si es el quinto o posteriores.

En el supuesto de que el descendiente cuente con una discapacidad física, psíquica o sensorial igual a superior al 65%, aparte de la deducción mencionada anteriormente, se podrá restar las cantidades siguientes:

• 600 si es el primer o segundo hijo el que presente la discapacidad.
• 1.000 si es el tercero o sucesivo quien presente la discapacidad.

Requisitos

• Cuando los dos padres o adoptantes tengan derecho, se dividirá la suma entre ellos por partes iguales.
• No es posible obtener más de 45.500 (individual) o 60.500 (conjunta).
• Para establecer el número de orden del descendiente se considerará a los hijos que residan con el contribuyente a 31 de diciembre.
• Se contemplan asimismo los hijos dependientes que se encuentren en instituciones especializadas.

Deducción para contribuyentes con discapacidad y que tienen más de 65 años

¿Qué es?

Si resides en Canarias y posees discapacidad o más de 65 años, puedes aplicar estas deducciones en tu declaración de impuestos. Y lo mejor: ¡son compatibles entre sí!

Cantidad que puedes deducirte

• Por minusvalía (nivel superior al 33%)
  • 400 a partir de 2024 (anteriormente era 360 en 2023 y 300 en años previos).
• Debido a que se es mayor de 65 años
  • 160 a partir de 2024 (anteriormente era 144 en 2023 y 120 en periodos anteriores).

Si posees las dos condiciones (discapacidad y más de 65 años), puedes sumar ambas deducciones.

Requisitos

• A partir de 2024: No se permite obtener más de 45.500 (individual) o 60.500 (conjunta). En 2023, el umbral era de 42.900 (individual) o 57.200 (conjunta), mientras que antes de 2023, era de 39.000 (individual) o 52.000 (conjunta).

Deducción por aportaciones realizadas a la Seguridad Social por la contratación de trabajadores o trabajadoras del hogar

¿Qué es?

Si cuentas con una persona contratada en el servicio doméstico y abonas sus contribuciones a la Seguridad Social, puedes restar una parte de esas contribuciones en tu declaración de impuestos.

Cantidad que puedes deducirte

• Te puedes deducir el 20% de esas contribuciones, con un límite de 500 al año, sin importar cuántos empleados tengas en nómina.

Requisitos

Únicamente pueden obtener beneficios:

• Personas con hijos/as a su cargo (mínimo por descendientes) y que trabajen (empleados o independientes).
• Personas de 75 años o más.
• Mayores de 65 años con una discapacidad avalada de:
  • 65% o más en discapacidad motora, orgánica o sensorial.
  • 33% o más en discapacidad cognitiva, psicosocial, intelectual o del desarrollo.

Deducción por recepción de jóvenes

¿Qué es?

Si acoges a un menor bajo un régimen de urgencia, temporal o permanente, tienes la posibilidad de deducir una cantidad específica en tu declaración de la renta.

Cantidad que puedes deducirte

Este año la deducción se convierte en de 330 por cada niño en acogida (el año anterior aumentó de 250 a 300), en modalidad de acogimiento familiar de emergencia, temporal o indefinido, siempre que resida con el niño durante todo el ejercicio fiscal (del 1 de enero al 31 de diciembre). Si no es de esta manera, la suma se dividirá proporcionalmente por los días compartidos.

Requisitos

• Debes convivir con el menor durante todo el año.
• Si la convivencia es de menor duración, la deducción se ajusta en función de los días reales de acogida.
• No es válido si decides adoptar al niño en el mismo año fiscal.
• Si varias personas tienen la posibilidad de utilizar la deducción, pero no presentan una declaración conjunta, se divide a partes iguales entre ellos.

Deducción para hogares unipersonales

¿Qué es?

Se trata de una deducción destinada a familias en la cual solo uno de los padres (madre o padre) se responsabiliza del bienestar y la educación de uno o más hijos/as.

Cantidad que puedes deducirte

Se deducen 133 las personas que estén a cargo de hijos que no han alcanzado la mayoría de edad, siempre y cuando no residan con alguien que no sea un descendiente.

Requisitos

• Se tienen en cuenta a los descendientes:
  • Menores de edad que residen con el contribuyente y no presenten ingresos anuales superiores a 8.000.
  • Descendientes que han alcanzado la mayoría de edad con discapacidad, que residan con el contribuyente y cuyos ingresos no superen los 8.000.
  • Descendientes de los casos previos que no residan con el contribuyente pero que sean económicamente dependientes de él/ella y se encuentren en centros especializados.
• No puedes obtener más de 45.500 (individual) o 60.500 (conjunta).
• Se entiende que ha existido convivencia si has residido con los descendientes un mínimo de 183 días.

Deducción por gastos de cuidado infantil

¿Qué es?

Si cuentas con un hijo o un menor bajo tu responsabilidad menor de 3 años y pagas guardería autorizada, puedes restar esos costos en tu declaración de impuestos.

Cantidad que puedes deducirte

Se deducen el 18% de los costos de la guardería para menores de 3 años, con un límite de 530 anuales por cada infante.

Requisitos

• Como novedad este año, el contribuyente no debe haber percibido más de 45.500 al año, o 60.500 si se presenta la declaración de forma conjunta.
• El sujeto pasivo debe ser el progenitor o tutor ¿Con quién viven los niños menores de 3 años?
• A efectos de esta deducción, se define como guardería cualquier centro autorizado por la autoridad correspondiente del Gobierno de Canarias para el cuidado de niños de menos de tres años.
• El costo de la guardería deberá justificar a través de factura.
• Si dos contribuyentes pueden hacer uso de esta deducción, es decir, el padre y la madre, las sumas se dividirán por partes iguales.
• Si el niño cumple 3 años durante el año, se efectúa la deducción de manera proporcional a los meses en los que se cumplieron los requisitos.

Deducción por costos para adaptar un inmueble destinado al arrendamiento en Canarias.

¿Qué es?

Si posees una propiedad que deseas arrendar como hogar habitual y efectúas gastos de adaptación, puedes deducirte el 10% de esos costos en tu declaración de impuestos.

Cantidad que puedes deducirte

Máximo 150 por propiedad, tanto en la imposición individual como en la colectiva. Si existen múltiples titulares, la deducción se distribuye de manera proporcional. Los gastos que podrás deducir son:

• Reparación y conservación del inmueble.
• Gastos necesarios para que la propiedad pueda <strong>arrendarse, de acuerdo con la Ley de Arrendamientos Urbanos (LAU).
• Gastos de formalización del acuerdo de arrendamiento.
• Primas de seguros por daños o falta de pago del arrendatario.
• Gastos para conseguir el certificado de eficiencia energética.

Requisitos

• Es necesario que se fundamenten todos los gastos con factura.
• En la manifestación se tiene que incluir:
  • NIF de quién proporcionó el servicio.
  • Importe total anual gastado.
  • Se debe conservar la factura a lo largo del lapso de prescripción.
• No puedes aplicar esta deducción si ya estás aprovechando la deducción por gastos en seguros de crédito para cubrir impagos de alquiler.

Deducción por hogar con varios hijos.

¿Qué es?

Es un descuento por poseer una familia numerosa.

Cantidad que puedes deducirte

Esta deducción es de 597 para las familias numerosas de categoría común, y de 796 para las de categoría especial. En el supuesto de que alguno de los cónyuges o descendientes posea discapacidad del 65% o superior, estas cantidades alcanzan a 1.326 y 1.459 respectivamente.

Requisitos

• Esta deducción es compatible con la llegada al mundo o la adopción de hijos.
• Hay que tener la condición de familia numerosa.
• El reconocimiento de familia numerosa debe ser otorgado por el órgano correspondiente del Ejecutivo de Canarias.
• Se dividirá por partes iguales si dos declarantes tienen acceso a esta deducción.
• Incluso si posees hijos que inicialmente no te darían la posibilidad de acceder a esta deducción, podrías aún tener la opción de beneficiarte de ella si los ingresos de tus hijos son menores al umbral fijado de 8.000 euros.
• No puedes obtener más de 42.900 si realizas la declaración por separado, ni 57.200 si la haces en conjunto.
• Es necesario haber tenido la situación de familia numerosa al menos 183 días durante el año fiscal.

Deducción por la inclusión de hogares en el mercado de alquiler de residencias habituales.

¿Qué es?

Si posees una casa en Canarias y decides alquilarla como vivienda habitual, puedes aplicarte esta deducción en tu declaración de impuestos.

Cantidad que puedes deducirte

Hasta 1.000. Esta deducción puede ser utilizada por los propietarios o usufructuarios de inmuebles que: hayan permanecido desocupados el año previo, o que se adquieran y se alquilen en un plazo no superior a 6 meses después de la compra.

Requisitos

• El arrendamiento tiene que extenderse al menos 3 años. Salvo que la residencia quede desocupada de manera temporal pero se alquile nuevamente en menos de 6 meses, se conservará la deducción si la totalidad de los contratos excede los 3 años.
• El inquilino NO no puede ser ni tu pareja, ni un pariente hasta el tercer grado (madres, hijos, hermanos, tíos, sobrinos, abuelos, nietos, cuñados, etc.).
• Solo podrás realizar la deducción si eres titular o usufructuario de hasta 5 viviendas en renta, excluyendo estacionamientos y despensas.
• Y no debe considerarse como una actividad económica.
• Solo se aplica el primer año en la que la casa se arrienda.
• Y si hay varios propietarios, la deducción se distribuye de acuerdo a su participación.

Deducción por inversión en residencia habitual

¿Qué es?

Si has comprado tu vivienda habitual o estás pagando su financiación, puedes hacer uso de una deducción en tu declaración de impuestos.

Cantidad que puedes deducirte

En esta situación, se puede inferir el 5% de los montos abonados si el total de tus ingresos anuales es menor a 25.500. En el supuesto de que tengas menos de 40 años, incrementa a un 5,5%. Y si tus ingresos se sitúan entre los 25.500 y 45.500, el porcentaje de descuento es del 3,5%. Pero si tienes menos de 40 años, asciende al 4%. Pero ten en cuenta que el límite que puedes deducir es de 6.000.

Requisitos

• Tiene que ser tu vivienda habitual, lo que significa que debe ser tu residencia durante un mínimo de 3 años. Si se trata de una propiedad de nueva edificación, debes haber residido durante los 12 meses siguientes de su edificación.
• A partir de 2024, igualmente puedes deducir gastos de rehabilitación, reforma o adaptación por discapacidad, algo que anteriormente no estaba autorizado.

Deducción por trabajos de rehabilitación energética y remodelación de la vivienda habitual

¿Qué es?

Se trata de una deducción por haber llevado a cabo. obras de rehabilitación energética y restauración de un hogar.

Cantidad que puedes deducirte

Se aplica el 12% de lo que abones por trabajos de rehabilitación energética. Con un tope máximo de 7.000 por declarante al año. Asimismo, no puedes restarte más del 10% de la cantidad que abones en impuestos en tu Comunidad Autónoma (lo que se denomina cuota autonómica).

Requisitos

• ¿Qué clase de trabajos se consideran rehabilitación energética?
  • Disminuir el consumo energético del inmueble.
  • Optimizar la eficiencia de sistemas térmicos (calefacción, refrigeración, etc.).
  • Implementar fuentes de energía sostenible.
  • Optimizar la provisión e implementación de dispositivos para la conservación de agua.
  • Integrar sistemas de saneamiento separados y la reutilización de aguas grises y de lluvia.
• NO puedes deducir:
  • Proyectos en cocheras, áreas verdes, albercas o centros deportivos.
  • Adquisición de muebles o aparatos eléctricos.
• Si resides en una comunidad de propietarios:
  • Si la comunidad de propietarios contrata la obra, la deducción se distribuye de acuerdo con la cuota de participación de cada dueño.
  • La comunidad tiene que expedir un certificado del gasto asignable a cada hogar.
• Contar con los certificados de eficiencia energética antes y después de la construcción.
• Tienen que estar anotados en el Registro de Certificados de Eficiencia Energética.
• Conservar el comprobante de la obra.
• No se puede utilizar esta deducción junto con:
  • Deducción por renovación, rehabilitación o arreglo.
  • Deducción por adquisición de residencia habitual.
• La suma de dinero que puedes descontar se fundamenta en lo que hayas abonado por las obras, pero únicamente si has empleado tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuentas bancarias para efectuar esos pagos a aquellos que llevaron a cabo las obras. No puedes conseguir esta deducción si abonaste en efectivo.

Deducción por reformas en la vivienda habitual de personas con discapacidad

¿Qué es?

Se trata de una deducción por haber llevado a cabo trabajos de adecuación de una vivienda para individuos con discapacidad.

Cantidad que puedes deducirte

• 14% de deducción si:
  • Tienes un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
  • Tu pareja, familiar directo o descendiente con discapacidad (65%) vive contigo y no percibe más de 35.000 al año.
• 18% de deducción si:
  • Eres mayor de 65 años y posees una discapacidad que es igual o mayor al 65%.
  • Tu pareja, antepasado o descendiente con discapacidad (65%) es mayor de 65 años.

Asimismo, el tope es de hasta 15.000 anuales por reformas en la residencia habitual.

Requisitos

• Las obras deben ser para la adaptación de la residencia habitual por discapacidad, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley.
• No es posible sobrepasar el 15% de la cuota total autonómica al agregar esta deducción con otras relacionadas con la vivienda (rehabilitación, eficiencia energética, etc.).
• En La Palma, si la casa fue arrasada por el volcán, puedes continuar aplicando la deducción por los costos que sigas abonando.
• Si existen múltiples contribuyentes que tienen derecho a la deducción, se reparte. a partes iguales.
• Si hay familiares de diferente grado de parentesco, la preferencia es para los más próximos.

Deducción por arrendamiento de residencia habitual

 ¿Qué es?

Es una deducción por vivir de alquiler.

Cantidad que puedes deducirte

Si alquilas en Canarias, tienes la posibilidad de deducirte. hasta el 24% del dinero que abonas por tu hogar en tu declaración de impuestos. El tope máximo es de 740 anuales (en 2023 era 720, y previamente 600). Y si cuentas con menos de 40 años o más de 75 años, el to
pe sube a 760.

Requisitos

• Ingresos máximos:
  • No puedes haber obtenido más de 45.500 al año (en 2023 el tope era 22.000, y anteriormente 20.000).
• Si realizas una declaración conjunta, el tope aumenta. 15.000 más.
• Debes gastar más del 10% de tus ganancias por el arrendamiento.
• Si recibes subvenciones para el alquiler, esos fondos no se consideran un gasto.
• Debes incluir en tu declaración el NIF del propietario, la identificación catastral del inmueble y el monto del arrendamiento anual.

Deducción por alquiler de residencia habitual asociada a ciertas transacciones de entrega en pago.

¿Qué es?

Es una deducción por alquilar una vivienda y que se encuentra específicamente vinculada con operaciones de dación en pago. La cesión en cumplimiento es un pacto por el cual un bien inmueble se transfiere al acreedor (como puede ser un banco) para liquidar una obligación financiera, generalmente una hipoteca. La deducción por arrendamiento relacionada con la cesión en cumplimiento indica que si, tras entregar tu propiedad al banco para liquidar tu hipoteca, te ves en la situación de arrendar otro inmueble, podrías aprovechar una deducción tributaria por dicho arrendamiento.

Cantidad que puedes deducirte

Podrán deducirse el 25% de las sumas abonadas, con un techo máximo de 1.200, tanto en la fiscalidad individual como en la conjunta.

Requisitos

• Únicamente podrás beneficiarte de la deducción si la venta de la vivienda se realiza a una entidad financiera o inmobiliaria por no ser capaz de afrontar el pago de los créditos hipotecarios.
• A partir de 2024 se han modificado los límites de ingresos: No puedes obtener más de 45.500 al año (o 60.500 si realizas una declaración conjunta). Hasta 2024, el límite era de 24.000 (o 34.000 en un comunicado conjunto).

Deducción por costos en pólizas de seguros de crédito para resguardar el incumplimiento en los pagos de alquileres de vivienda (deducción del arrendador)

¿Qué es?

Se trata de una deducción por costos en primas de seguros de crédito para saldar deudas de arrendamientos.

Cantidad que puedes deducirte

Únicamente se podrá aplicar esta deducción a los arrendadores, y se podrán restar el 75% de esos montos abonados con un tope de 150, tanto en fiscalidad individual como en colectiva.

Requisitos

• La vigencia del contrato de alquiler de vivienda con un mismo inquilino deberá ser igual o mayor a un año.
• Que se haya formado el depósito de la fianza.
• Que el arrendatario manifieste en el IRPF el rendimiento asociado a los ingresos del alquiler, el NIF del inquilino y la referencia catastral del inmueble.
• El costo mensual del arrendamiento no debe exceder los 800.

Deducción por personas a cargo con discapacidad

¿Qué es?

Se trata de una deducción por tener parientes. dependientes con discapacidad.

Cantidad que puedes deducirte

La cuantía es de 600 por cada antecesor o descendente con discapacidad igual o superior al 65%. Asimismo, como novedad en este año, si requieres contratar asistencia en tu hogar, puedes deducir el 20% de las contribuciones a la Seguridad Social de un trabajador/a del hogar, con un tope de 500 al año.

Requisitos

• Tener derecho al mínimo debido a una discapacidad en la renta.
• No serás capaz de obtener más de 45.500 al año, ni 60.500 si realizas la declaración conjunta.
• Si hay dos o más contribuyentes que poseen derecho a esta deducción, se repartirá. por partes iguales.
• Si requieres contratar ayuda, únicamente puede hacerlo quien figure como empleador/a en la Seguridad Social y debe señalar en la declaración el NIF o NIE del empleado/a.

Deducción para contribuyentes sin empleo

¿Qué es?

Se trata de una deducción para individuos desempleados y cobren el paro.

Cantidad que puedes deducirte

Los contribuyentes que obtengan subsidios por desempleo recibirán 120 agradecido por esta deducción.

Requisitos

• Deben establecer su domicilio en las Islas Canarias, hasta el 31-12-23.
• Haber estado sin empleo al menos 6 meses del
  año.
• Tus ganancias derivadas del empleo no pueden superar los 11.200, o igual o menor a 22.000, tanto en la categoría individual como en la colectiva. Asimismo, al contabilizar tus ganancias por inversiones, intereses y otras fuentes que no correspondan a salario o remuneraciones, el total no debe sobrepasar los 1.600.

Desgravación por parientes a cargo con discapacidad

¿Qué es?

Es un descuento por tener parientes. dependientes con discapacidad.

Cantidad que puedes deducirte

La cuantía es de 600 por cada antecesor o sucesor con discapacidad equivalente o superior al 65%. Asimismo, como novedad en este año, si requieres contratar asistencia en el hogar, puedes deducir el 20% de las contribuciones a la Seguridad Social de un trabajador/a del hogar, con un límite de 500 al año.

Requisitos

• Tener derecho al mínimo por incapacidad en los ingresos.
• No serás capaz de obtener más de 45.500 al año, ni 60.500 si presentas la declaración conjunta.
• Si varios contribuyentes tienen derecho a esta deducción, se repartirá. por partes iguales.
• Si requieres de asistencia, únicamente puede solicitarla quien esté registrado como empleador/a en la Seguridad Social y tiene que señalar en la declaración el NIF o NIE del empleado/a.

Deducción por el incremento de precios

¿Qué es?

Es una reducción diseñada para asistir a los contribuyentes en los gastos de la cesta de la compra: tanto nutrición, como vestimenta, hogar y medicamentos.

Cantidad que puedes deducirte

Podrás deducirte 225, si ganas menos de 20.000.

Si ganas entre 20.000 y 25.000, podrás deducirte 175. Y si ganas entre 25.000 y 30.000, te deducirás 125.

Requisitos

• En la tributación conjunta las cantidades son idénticas, pero los límites varían entre: 30.000, de 30.000 a 35.000, y de 35.000 a 40.000.
• Los productos que se contemplan en esta deducción son: alimentos y bebidas sin alcohol, ropa y calzado, vivienda y medicamentos.