Deducciones Autonómicas en Castilla y León [2024] | tax-down

¿Cuáles son las deducciones que se aplican en Castilla y León¿Te compartimos lo que no puedes dejar pasar para economizar en tu próxima declaración?

La escala regional de Castilla y León

Antes de sumergirte completamente en la declaración de la renta en Castilla y León, lo primordial que debes saber es la escala autonómica. Considera esto como una guía para tus declaraciones fiscales: esta tabla indica cuánto debes abonar según tus ingresos. A medida que aumentan tus ganancias, el porcentaje que debes pagar también crece. Y a partir de este punto, entran en juego las deducciones para ayudarte y mitigar el impacto.

Estas son las deducciones que puedes hacer en Castilla y León.

En el año 2024, cuentas con hasta 19 deducciones que puedes aplicar en tu informe fiscal:

1. Para contribuyentes que enfrentan discapacidades

Todos los contribuyentes con discapacidad que tengan 65 años o más, podrán beneficiarse de la siguiente deducción:

• 300 euros cuando estén impactados por un grado de discapacidad igual o mayor al 33%.
• 656 euros en el caso de que el grado de discapacidad sea igual o superior al 65%.
• Los contribuyentes con menos de 65 años que tengan un grado de discapacidad igual o superior al 65% podrán beneficiarse de una deducción de 300 euros.

El grado de discapacidad se comprobará a través de certificación del organismo competente en la materia, considerándose verificado cuando se trate de contribuyentes cuya incapacidad haya sido declarada por un juez.

Es fundamental que el contribuyente no sea beneficiario de residencias públicas o concertadas en la Comunidad de Castilla y León.

2. Debido a la compra de viviendas por parte de jóvenes en zonas rurales

Se podrá deducir el 15% de las sumas pagadas durante el período correspondiente por la compra o renovación de la vivienda que será la residencia habitual del contribuyente en el territorio de la Comunidad de Castilla y León.

Requisitos

• El contribuyente debe ser menor de 36 años.
• Debe ser su residencia principal y no puede poseer el 50% o más de otra propiedad.
• El precio de la vivienda que se compra debe ser menor a 150.000. Anteriormente, este tope era de 135.000.

3. Por montos otorgados a organizaciones de Castilla y León

y para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural

Acerca de la sección autonómica de la cuota total se podrá deducir el 15 por 100 de las cantidades donadas de las siguientes clases:

• Importes aportados para la restauración o preservación de activos ubicados en la región de Castilla y León.
• Las Administraciones Públicas, al igual que las Entidades e Instituciones que de ellas dependen.
• La Iglesia Católica y las iglesias, denominaciones o Comunidades religiosas que hayan firmado acuerdos de colaboración con el Estado español.
• Las fundaciones o entidades que, tengan entre sus objetivos específicos la reparación, preservación o restauración del Patrimonio Histórico.
• Donaciones realizadas para la restauración, conservación o mejora de áreas naturales y sitios incluidos en la Red Natura 2000, situados en el territorio de Castilla y León, cuando sean dirigidas a las Administraciones Públicas, así como a las entidades e instituciones que dependen de estas.
• Donaciones efectuadas a Fundaciones registradas en el Registro de Fundaciones de Castilla y León, siempre que, en virtud de sus propósitos, sean clasificadas como culturales, asistenciales o ambientales.

4. Por sumas otorgadas para el impulso de la investigación, el progreso y la innovación

Los contribuyentes podrán deducir el 15% de las sumas donadas a:

• Las universidades estatales de la Comunidad.
• Las fundaciones y otras entidades cuyo propósito primordial sea la investigación, el desarrollo y la innovación.

5. Por montos dedicados a la restauración del patrimonio histórico, cultural y natural

El sector autonómico de la cuota íntegra permitirá deducir el 15 por 100 de las sumas gastadas con las siguientes finalidades:

Las cifras asignadas por los titulares de propiedades situadas en la región de Castilla y León a la restauración, rehabilitación o reparación de las mismas, siempre que se cumplan las siguientes condiciones:

• Deben encontrarse registrados en el Registro General de Bienes de Interés Cultural, o bien estar bajo la influencia de la declaración de Bien de Interés Cultural o catalogados conforme a la ley de Patrimonio Cultural de Castilla y León.
• Que las labores de restauración, rehabilitación o reparación cuenten con la aprobación del organismo competente de la Comunidad Autónoma, de la Administración del Estado.
• Los montos asignados por los propietarios de recursos naturales situados en Espacios Naturales y lugares que forman parte de la Red Natura 2000 en Castilla y León, siempre que estas acciones hayan recibido la autorización o el visto bueno del órgano competente de la Comunidad Autónoma.

6. ¡Modifica requisitos! Para impulsar la movilidad sostenible

Esta deducción te habilita ahorrar en tus impuestos si has comprado un vehículo nuevo que sea eléctrico puro, eléctrico con autonomía extendida o híbrido enchufable con más de 40 km de alcance en modo eléctrico.

Cantidad que te puedes deducir.

• 15% del precio del coche, con un máximo de 4.000 .
• Si varias personas adquieren el automóvil, la deducción se reparte entre ellas.
• Desde el 15-05-2024, si utilizas la deducción estatal por la adquisición de vehículos eléctricos, el monto de esta se descontará del límite de 4.000 de la deducción autonómica.

Requisitos

• El coche debe ser nuevo y ingresar en una de estas categorías:
  • Vehículo eléctrico puro.
  • Vehículo eléctrico con autonomía extendida.
  • Híbrido enchufable con más de 40 km de alcance en modo eléctrico.
    • El costo del automóvil, incluyendo impuestos, no debe exceder los 40.000.
    • No debe emplearse para fines profesionales o comerciales.
    • Debes conservarlo en tu posesión un mínimo de 4 años desde la adquisición.
    • La deducción se utiliza en el año en que se registre el vehículo.
    • Es necesario respaldar la adquisición con la factura y la fecha de compra.

7. Por arrendamiento de residencia habitual para contribuyentes menores de 36 años

El 20 por 100 de los importes que el contribuyente haya pagado durante el ejercicio fiscal por el alquiler de su hogar habitual en Castilla y León, con un tope de 459.

La deducción será del 25 por 100 de las sumas pagadas, con un tope de 612, cuando la residencia habitual se ubique en cualquier localidad de Castilla y León que no supere los 10.000 habitantes, o que no supere los 3.000 habitantes si se encuentran a menos de 30 km de la capital de la provincia.

8. ¡Modifica requisitos! Por inversión en infraestructuras medioambientales y adaptación para personas con discapacidad en residencias habituales.

Esta deducción está creada para asistirte si has puesto tu dinero en mejorar la eficiencia energética, sostenibilidad o accesibilidad de tu residencia habitual en Castilla y León, siempre que las reformas estén subvencionadas dentro de planes estatales o autonómicos de vivienda.

¿Cuánto puedes deducirte?

• 15% del dinero invertido en la restauración de la casa.
• Límite máximo: 20.000 en gastos totales.
• La deducción únicamente se puede aplicar en el año en que te ingresen la ayuda o subvención.

Requisitos:

• La residencia tiene que estar en Castilla y León y ser tu residencia habitual.
• Las tareas tienen que estar subvencionadas dentro de programas estatales o autonómicos de vivienda.
• Las inversiones tienen que estar respaldadas por un documento bancario expedido por el organismo responsable de la subvención.
• Las mejoras pueden incluir:
  • Instalación de paneles solares para agua caliente.
  • Mejoras en sistemas térmicos para mejorar la eficiencia energética o la utilización de energías renovables.
  • Sistemas de ahorro de agua y sistemas de alcantarillado separados.
  • Obras de accesibilidad y comunicación sensorial si en la casa habita una persona con discapacidad (puede ser el declarante, su pareja o un pariente hasta el tercer grado).
• Si en el futuro se incumplen los requisitos, deberás devolver la deducción junto a los intereses por mora.

9. Por compra de vivienda recién construida para residencia habitual

El contribuyente podrá deducir durante un período de cinco años, el 7,5% de los montos pagados por la compra de la vivienda que se convertirá en su hogar habitual, siempre y cuando cumpla con los siguientes requisitos:

• El contribuyente tenga su hogar habitual en Castilla y León.
• Si es su primera casa y de construcción reciente
• La propiedad está ubicada en Castilla y León.

Se considerarán como vivienda de nueva construcción las que se encuentren en edificaciones para las cuales se haya conseguido el visado del proyecto entre el 1 de septiembre de 2011 y el 31 de diciembre de 2012.

La fundamentación de la deducción se formará por las sumas pagadas para la compra, abarcando los costos a cargo del comprador, y en el supuesto de financiación externa, la amortización, los intereses, el gasto de los instrumentos de cobertura del riesgo de tipo de interés variable asociados a los créditos hipotecarios.

El límite superior de la deducción será de 9.040 al año.

10. Deducción para el impulso del emprendimiento

Los contribuyentes podrán deducir el 20% de las sumas invertidas durante el ejercicio en la compra de acciones o participaciones como resultado de acuerdos de constitución de sociedades.

El tope de deducción que se podrá aplicar será de 10.000, ya sea en declaración individual o conjunta.

11. Por inversión en restauración de inmuebles destinados a arrendamiento.

Los contribuyentes tendrán la posibilidad de deducir el 15 por 100 de los montos destinados a acciones de rehabilitación de viviendas.

La fundamentación de esta deducción se formará por los montos efectivamente abonados para llevar a cabo las actividades de rehabilitación, con un tope máximo de 20.000, ya sea en tributación individual o conjunta.

12. Deducciones. Monto acumulado en 2016, 2017 y 2018 que aún no ha sido aplicado.

Se podrán aplicar en el ejercicio actual los montos que no se lograron deducir en los ejercicios 2016, 2017, y 2018 debido a la falta de una cuota íntegra autonómica suficiente.

13. Por grupo familiar extenso

Se establece una deducción para familias numerosas de 600 de carácter general.

Si se poseen cuatro hijos, la deducción asciende a 1.500. En el supuesto de contar con cinco, aumenta a 2.500. A partir del sexto hijo y los siguientes, se suman 1.000 extras.

Si un hijo/a presenta un grado de discapacidad del 65% o más, se aumentará en 600. Se tomará como comprobado un grado de discapacidad igual o superior al 65%, cuando se refiera a contribuyentes cuya incapacidad haya sido reconocida por vía judicial, aunque no se llegue a ese porcentaje.

Requisitos

• Este año, la deducción se implementa sin considerar la base imponible del contribuyente.
• Si dos individuos tienen derecho a la deducción, se repartirá en partes iguales.
• Es necesario contar con el documento que valide la situación de familia numerosa.

14. Debido al nacimiento o la adopción de hijos

P
or el nacimiento o la adopción de hijos durante el ejercicio fiscal que otorguen derecho a la aplicación del mínimo por descendientes, se podrán deducir las siguientes sumas:

• Para el primer hijo: 1.010 ; si vives en una localidad con menos de 5.000 habitantes, 1.420 .
• Para el segundo hijo: 1.475 ; en localidades con una población inferior a 5.000 habitantes, 2.070 .
• Para el tercer hijo o sucesivos: 2.351 ; en localidades con menos de 5,000 residentes, 3.300 .
• Si el hijo tiene una discapacidad igual o superior al 33%, la deducción se duplica.
• Si la discapacidad se reconoce después del nacimiento o adopción, sin embargo, antes de que el niño alcance los 5 años, la deducción se aplica en el año en que se valide la discapacidad.

Requisitos

• Tu niño debe narrar para él. mínimo por descendientes en tu declaración.
• Si vives en un pueblo de menos de 5.000 habitantes, puedes aplicar la deducción rural.
• Si has recibido ayudas de la Junta de Castilla y León por el mismo motivo, no es posible utilizar esta deducción.
• Si ambos padres tienen la facultad de la deducción, se divide entre ellos.
• Para contar el orden del hijo (1º, 2º, 3º), se consideran todos los descendientes que convivan contigo, sean biológicos o adoptados.
• Esta deducción es incompatible con el Bono por Nacimiento de Castilla y León

15. Por nacimientos múltiples o adopciones al mismo tiempo

En situaciones de partos múltiples o adopciones simultáneas de dos o más hijos que otorguen el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente, además de la deducción por nacimiento o adopción, se podrán deducir las siguientes cantidades:

• Una cantidad equivalente a la mitad del monto resultante por la ejecución de la deducción por nacimiento o adopción, en el caso de que el parto múltiple o la adopción simultánea haya sido de dos hijos que otorgan el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente.
• Una cantidad igual al monto derivado de la aplicación de la deducción por nacimiento o adopción, si el parto múltiple o adopción simultánea ha incluido a tres o más hijos que otorguen el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente.

Esta deducción será igualmente aplicable en los casos de nacimientos o adopciones autónomas que hayan ocurrido en un lapso de doce meses.

16. Por el cuidado de niños pequeños

Los contribuyentes que, debido a su labor, necesiten dejar a sus hijos pequeños al cuidado de una persona que trabaja en el hogar o en guarderías o centros de educación infantil, podrán elegir deducir alguna de las siguientes cantidades:

El 30% de los montos abonados en el ejercicio fiscal a la persona empleada del hogar, con el tope máximo de 322 tanto en tributación individual como en tributación conjunta.

El total de los gastos cumplidos de preinscripción y matrícula, así como los gastos de asistencia en horario general y ampliado y los gastos de alimentación, siempre que se hayan generado por meses completos, en Escuelas, Centros y Guarderías de la Comunidad de Castilla y León, con un límite máximo de 1.320 tanto en tributación individual como en tributación conjunta.

17. Por paternidad

Debido al goce del lapso de suspensión del contrato laboral o de la paralización de la actividad por paternidad o del permiso de paternidad, el contribuyente podrá deducir como máximo 750.

Si el permiso no se ajusta al límite legal permitido, la deducción será de 75 por semana completa.

18. A causa de gastos de adopción

Por cada adopción llevada a cabo en el ejercicio fiscal, de hijos que otorguen el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente, el sujeto pasivo podrá deducir 784.

En el caso de adopción internacional, el monto de la deducción ascenderá a 3.625.

19. Mediante aportes a la Seguridad Social de trabajadores del hogar

Aquellos que son contribuyentes que tengan un hijo menor de 4 años, al que le corresponda el mínimo por descendiente, podrán deducir el 15 por 100 de las sumas que hayan pagado en el período impositivo por las contribuciones a la Seguridad Social de un empleado, con un límite máximo de 300, tanto en la tributación individual como en la tributación conjunta.

Requisitos

• La base gravable no puede exceder los 18.900 en la declaración individual, y los 31.500 en la conjunta.
• Es incompatible con las subvenciones y beneficios públicos de este tipo.

Así, estimados amigos de Castilla y León, si deseáis reducir gastos en vuestros impuestos y hacer que el procedimiento de presentación de vuestra declaración sea más sencillo y efectivo, utilizad TaxDown. Os asistiremos en maximizar vuestras deducciones y en asegurar que recibáis el reembolso que os corresponde. ¡Aplicando todas las deducciones disponibles en esta Comunidad Autónoma! No aguardéis más y descargad la app TaxDown ahora mismo.