IRPF y otros Impuestos para Extranjeros Residentes en España [2025] | tax-down

Si habitas en España o estás considerando quedarte por un período prolongado, es clave entender cómo funciona el IRPF y los impuestos para los extranjeros. Según tu circunstancia, es posible que debas abonar impuestos aquí por todos tus ingresos, incluyendo aquellos producidos fuera de España. CConocer a fondo las normativas te asistirá en evitar sorpresas con Hacienda y a optimizar tu declaración para pagar solo lo justo.

¿Qué extranjeros están obligados a declarar su impuesto sobre la renta?

Todo depende de si eres residente fiscal en España o no. Si te clasifican como residente fiscal, deberás tributar aquí por todos tus ingresos, independientemente de en qué nación los obtengas. Si eres no residente, únicamente deberás tributar por los ingresos generados en España.

¿Cuál es la forma de determinar si eres residente fiscal en España?

La Hacienda te toma en cuenta. residente fiscal si cumples al menos una bajo estas circunstancias:

1. Permaneces en España más de 183 días al año (más de 6 meses).
   • Para determinarlo, se contabilizan las ausencias ocasionales, a menos que puedas probar que vives en otro país.
   • Si vienes de un paraíso fiscal, Hacienda puede requerirte evidencias más rigurosas de que no has estado una cantidad adecuada de tiempo en España.
2. Tu principal fuente de ingresos o intereses económicos está en España.
   • Por ejemplo, si laboras aquí, posees una empresa o tus principales inversiones se encuentran en el país.
3. Tu familia inmediata vive en España.
   • Si tu cónyuge (no separado legalmente) y/o hijos menores viven en España, la Agencia Tributaria considerará que también reside allí, a menos que demuestres lo contrario.

Si cumples cualquiera de estos criterios, debes presentar la declaración de la renta como residente fiscal.

¿Y si no eres contribuyente fiscal?

Si no satisfaces las condiciones mencionadas anteriormente, serás considerado no residente a fines fiscales. Esto implica que:

• Solo tributarás por los ingresos generados en España.
• Realizarás tu contribución por medio del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).
• La fiscalidad tiende a ser más simple y con tasas fijas, aunque carece de las deducciones disponibles para los residentes.

Impuestos adicionales que son aplicables a los extranjeros en España

Además del IRPF, si eres foráneo y vives en España, podrías estar obligado a otros tributos según tu situación personal y de bienes. A continuación, te presento algunos de los más importantes:

1. Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

Si tienes un patrimonio elevado, es posible que debas abonar este tributo. Impacta en bienes y derechos en España y en el extranjero (si eres contribuyente fiscal).

• Se refiere a activos netos que exceden los 700.000 euros (aunque el umbral libre de impuestos puede fluctuar dependiendo de la comunidad autónoma).
• La residencia principal cuenta con una exención de 300.000 euros.
• Los no residentes solo tributan por bienes situados en España.

Ejemplo: Si cuentas con una vivienda en España tasada en 1 millón de euros y otra en un país extranjero, podría ser necesario que reportes ambas si eres considerado residente.

2. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

Si no eres contribuyente fiscal pero generas ingresos en España, deberás hacer frente a este impuesto.

• Se aplica a alquileres, rendimientos de trabajo, actividades económicas y ganancias patrimoniales.
• La tasa impositiva general es del 24% (o 19% si resides en la UE, Noruega o Islandia).

Ejemplo: Si resides fuera de España pero arrendas un apartamento aquí, Hacienda te impondrá el IRNR sobre esos ingresos.

3. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)

Si recibes una herencia o donación en España, podrías necesitar abonar este tributo.

• Cambia de acuerdo a la comunidad autónoma en la que vivas.
• Puede ser aplicable a residentes y no residentes que obtengan bienes en España.

Ejemplo: Si un pariente te legó una propiedad en Madrid, deberás abonar el impuesto correspondiente, aunque existen reducciones dependiendo del grado de parentesco.

4. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

Si adquieres una propiedad en España,
deberás pagar el IBI cada año.

• Se trata de un tributo local que se fundamenta en el valor catastral de la propiedad.
• Difiere según la región, aunque normalmente se sitúa entre el 0,4% y el 1,3% del valor catastral.

Ejemplo: Si adquieres una vivienda en Barcelona, te llegará una notificación anual con el monto del IBI que tienes que abonar.

Situaciones particulares: la Ley Beckham y demás normativas

Si has llegado a laborar en España con un contrato de empleo, podrías aprovechar la Ley Beckham o Ley de impatriados

Este sistema posibilita abonar un tipo fijo del 24% a lo largo de los primeros 6 años, sin embargo solo por los ingresos obtenidos en España. Para obtener este beneficio impositivo, se requiere:

• No haber sido habitante en España en la última década.
• Contar con un contrato laboral en España.

Es una alternativa atractiva para altos directivos y trabajadores desplazados, dado que puede disminuir la carga impositiva, puesto que este 24% es considerablemente inferior al que se aplica a los residentes en España, que alcanza el 47%.

Si deseas obtener más información sobre cuánto podrías ahorrar en impuestos, puedes utilizar nuestra calculadora de Ley Beckham pulsando aquí.

Cierre: ¿es necesario presentar la declaración de impuestos?

Si eres residente fiscal en España, tendrás que declarar todos tus ingresos aquí, sin importar de qué lugar vengan. Si eres no residente, únicamente tributarás por los ingresos que obtengas en España.

Establecer tu domicilio fiscal puede ser complicado, por lo que si tienes preguntas, lo ideal es hablar con un asesor.

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