Cryptocurrency Taxes in Spain 2025 | tax-down

Comprender cómo orientarse the tax implications of cryptocurrency in Spain es fundamental para todos los entusiastas de las criptomonedas. Ya sea que estés operando, minando o utilizando criptomonedas para pagos, la Agencia Tributaria española tiene normativas específicas que debes cumplir.

Esta guía te llevará a través del funcionamiento de la tributación de criptomonedas en España y cómo presentar correctamente tus impuestos relacionados con criptomonedas. 

How Cryptocurrency Taxation Works in Spain

En España, las criptomonedas is not classified as fiat currency sino como un activo digital. Esta categorización influye en cómo se gravan las diferentes actividades relacionadas con las criptomonedas. La agencia tributaria española considera las criptomonedas de manera análoga a las acciones u otros activos de inversión, lo que implica que las consecuencias fiscales varían según el uso y la transacción específica que involucre los activos cripto.

Adicionalmente, España sigue the FIFO (First In, First Out) method for calculating capital gains. Esto implica que los activos adquiridos primero se consideran vendidos primero al determinar ganancias o pérdidas. Aquí tienes un desglose de cómo se gravan las diferentes actividades en criptomonedas: 

Capital Gains

En España, las criptomonedas no se consideran moneda de curso legal, sino que se clasifican como un activo digital. Esta clasificación influye en la forma en que se gravan las diversas actividades relacionadas con las criptomonedas. Las autoridades fiscales españolas perciben las criptomonedas de manera similar a las acciones o a otros activos de inversión, lo que significa que las consecuencias fiscales varían según el uso específico y la transacción que involucre los activos criptográficos.

Además, España utiliza el método FIFO (Primero en entrar, primero en salir) para calcular las ganancias de capital. Esto implica que los activos adquiridos en primer lugar se consideran vendidos primero al determinar las ganancias o pérdidas. Aquí tienes un desglose de cómo se gravan las diferentes actividades con criptomonedas: 

Por ejemplo, si adquiriste Bitcoin por 3,000 y lo vendiste por 5,000, tendrías una ganancia de capital de 2,000, la cual se gravaría al 19%. 

Otro ejemplo: si adquiriste Ethereum por 20,000 y lo vendiste por 45,000, tendrías una ganancia patrimonial de 25,000. Esta ganancia se gravaría a diferentes tasas: los primeros 6,000 al 19%, y los siguientes 19,000 al 21%. Esto implica: 

• 6,000 taxed at 19% = 1,140
• 19,000 taxed at 21% = 3,990 

Por lo tanto, el total de impuestos que debes pagar sobre tu ganancia de capital de 25,000 sería 5,130. 

Navegar por estas complejidades por tu cuenta puede resultar desalentador y llevar mucho tiempo. Te sugerimos considerar usar TaxDown, la mejor solución para declarar tus impuestos sobre criptomonedas de manera precisa y eficaz. TaxDown facilita el proceso, asegurando que cumplas con la legislación fiscal española y evites errores costosos. 

Crypto Mining

Los ingresos generados por la minería de criptomonedas en España se consideran rendimientos de actividades económicas y están sujetos a las tasas generales del impuesto sobre la renta. Estas tasas son progresivas, variando entre el 19% y el 47%, según tu ingreso total de todas las fuentes. 

Al minar criptomonedas, es fundamental monitorear el valor de las monedas en el instante en que las recibes. Este valor inicial sirve como base para determinar tus ingresos imponibles. También puedes deducir gastos que estén directamente asociados a tus actividades de minería. Estos gastos deducibles pueden abarcar: 

• Electricity CostsLa minería puede consumir una cantidad considerable de electricidad, y estos gastos pueden ser deducidos para disminuir tu ingreso gravable. 

• Equipment Depreciation: La depreciación de tu hardware de minería con el paso del tiempo también se puede deducir. Esto abarca el costo inicial del equipo distribuido a lo largo de su vida útil. 

• Other Operational Costs: Gastos como sistemas de refrigeración, mantenimiento y cualquier otro costo operativo directamente relacionado con las actividades de minería. 

Es fundamental mantener un registro detallado de todos estos gastos para justificar las deducciones al presentar tus impuestos. Los ingresos imponibles provenientes de la minería se suman a tu ingreso total de otras fuentes, lo que determina tu tasa impositiva general. 

Por ejemplo, si minas Ethereum y recibes monedas por un valor de 10,000 en el momento de la recepción, esta cantidad se suma a tu ingreso imponible. Si tu ingreso total (incluyendo otras fuentes) se encuentra en el tramo impositivo del 30%, deberás pagar el 30% de 10,000, menos cualquier deducción elegible. 

Además, si en un futuro vendes la criptomoneda extraída con ganancia, también tendrás que abonar el impuesto sobre las ganancias de capital por la utilidad obtenida de la venta. Esto implica calcular la diferencia entre el valor de la criptomoneda al ser minada y su valor en el momento de la venta. 

Puntos Clave a Recordar: 

• Registra el valor de las monedas extraídas en el momento de su recepción.
• Descuente los gastos elegibles como electricidad, depreciación de equipos y otros costos operativos. 
• Mantén registros detallados de todas las actividades y gastos relacionados con la minería. 
• Entiende que tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre las ganancias de capital pueden ser aplicables. 

Al realizar un seguimiento minucioso y gestionar tus actividades de minería y los gastos relacionados, puedes garantizar el cumplimiento de la legislación fiscal española mientras optimizas tu carga tributaria. 

Direct Payments

Utilizar criptomonedas para abonar bienes y servicios se considera una disposición de activos en España, lo que implica que se aplica un impuesto sobre las ganancias de capital. Esta tributación se produce porque al emplear cripto para realizar una compra, efectivamente estás vendiendo la criptomoneda. La diferencia entre el precio de adquisición de la criptomoneda y su valor en el momento de la transacción se considera una ganancia o pérdida de capital. 

Por ejemplo, si adquiriste Bitcoin por 1,000 y posteriormente lo utilizaste para comprar una laptop de 1,500, tendrías una ganancia de capital de 500. Esta ganancia estaría sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital a la tasa correspondiente. 

How to File for Cryptocurrencies in Spain

Declarar tus impuestos de criptomonedas en España implica informar sobre todos los eventos sujetos a tributación a la Agencia Tributaria. Aquí tienes una guía paso a paso para asistirte en el proceso: 

1. Track Your Transactions: Llevar un registro minucioso de todas tus transacciones de criptomonedas es fundamental para un reporte fiscal preciso. Esto incluye las fechas, los montos y el valor de mercado justo en euros en el momento de cada transacción. Para asegurar la exactitud y la integridad, se recomienda encarecidamente descargar el historial de transacciones directamente desde el exchange donde realizas tus operaciones. La mayoría de los exchanges ofrecen una opción para exportar tus datos de transacciones, lo que puede ayudarte a mantener registros completos y simplificar el proceso de cálculo de ganancias y pérdidas para propósitos fiscales.
2. Calculate Your Gains and Losses: Establece tus ganancias o pérdidas de capital al comparar el costo de adquisición de tu criptomoneda con su valor en el momento de la venta o el intercambio. 
3. Use the Right Forms: Complete los formularios fiscales correspondientes. Para las declaraciones anuales de impuestos sobre la renta, utiliza el Modelo 100 para declarar tus ingresos y ganancias de capital provenientes de criptomonedas. 
4. Declare Foreign Holdings: Si posees más de 50,000 en activos criptográficos fuera de España, debes declararlos utilizando el Modelo 721. 
5. Include All Sources of Income: Asegúrate de declarar todos los ingresos relacionados con criptomonedas, incluidos los provenientes de la minería, staking o como pago por servicios. 
6. Consult a ProfessionalLas leyes fiscales pueden ser complicadas y están sujetas a cambios, por lo que a menudo es prudente consultar con un profesional de impuestos que esté familiarizado con la tributación de criptomonedas.

Navegar por los impuestos de criptomonedas en España puede ser complicado, pero conocer lo esencial puede evitarte posibles sanciones y asegurar que cumples con la ley. Mantén registros detallados, mantente al tanto de las últimas regulaciones y considera asesoría profesional para manejar tus impuestos sobre criptomonedas de manera eficaz.

Declarar criptomonedas de manera individual puede tardar hasta 12 horas, implicando una gran cantidad de trámites y la posibilidad de cometer errores. Se recomienda buscar la asistencia de profesionales o utilizar una herramienta como TaxDown, que facilita el proceso, garantizando precisión y cumplimiento con las leyes fiscales españolas. Al usar TaxDown, puedes disfrutar de las ventajas de tus inversiones en criptomonedas mientras permaneces dentro del marco legal.