Personal income tax for foreigners residing in Spain | tax-down

If you are a foreigner living in Spain, puede que desee establecer un Régimen Especial para impatriados. Este es un régimen fiscal especial para trabajadores extranjeros que realizan actividades en España.

Este procedimiento permite que la tributación de los extranjeros en España basada en el IRPF sea menor en comparación con la habitual.

Which foreigners must file income tax returns?

Dado que muchas personas han optado por mudarse a España en los últimos años.

Por la misma razón, es crucial comprender el papel fiscal que tenemos al ser trabajadores extranjeros en España. Entender y optimizar nuestro impacto fiscal puede ayudar a ahorrar dinero y evitar inconvenientes con la Agencia Tributaria Española.

Como se establece en el Artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Todos los extranjeros que residen legalmente en España están obligados a tributar de la misma forma que los ciudadanos españoles, lo que incluye impuestos directos e indirectos como el IRPF.

Los trabajadores que no son contribuyentes del IRPF pueden comunicar a la Agencia Tributaria del Estado la situación mencionada anteriormente. La agencia fiscal emitirá un documento de aprobación para que el trabajador lo entregue al pagador de sus ingresos laborales.

De esta forma, la agencia tributaria puede retener dinero a partir de esa fecha conforme a las normativas del IRPF.

Además de los elementos mencionados anteriormente. A continuación se enumeran los siguientes:

Staying in Spain for more than 183 days in the calendar year, equivalent to 6 months. Para determinar este período de estancia, se calcularán tus ausencias esporádicas. A menos que puedas demostrar que eres residente en otro país. Para los países o regiones catalogados como paraísos fiscales, la autoridad tributaria puede exigirte que justifiques el período de estancia. Este debe ser de 183 días en el año calendario. Tu núcleo principal o actividad o base de intereses económicos se encuentra directa o indirectamente en España. Salvo que se apruebe lo contrario, según los criterios mencionados anteriormente. Si la persona no está legalmente separada de su cónyuge y tiene hijos menores que residen habitualmente en España. Aquellas personas, naturales o jurídicas, que posean o tengan algún derecho sobre bienes inmuebles en España. Trabajadores extranjeros que emigren al territorio español.

Presentar la declaración del impuesto sobre la renta bajo un régimen especial, la Ley Beckham.

La Ley Beckham de España, o Ley de impatriados, es un régimen fiscal especial. Su nombre común proviene del famoso futbolista David Beckham, quien fue el primero en aprovecharse de esta legislación.

Permite a los extranjeros que emigren al territorio español abonar una base impositiva fija del 24%. Esto se aplica únicamente a los ingresos generados en España, sin aplicar un impuesto sobre la renta progresivo.

Por lo tanto, en esencia, este sistema fiscal para extranjeros permite pagar impuestos mucho más bajos al final, lo que ahorra dinero.

¿Dónde se refleja?

Esta disposición se encuentra en el Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta y fue emitida en 2004. El objetivo principal de esta medida es atraer talentos y profesionales cualificados a España.

De acuerdo con la ley, si permaneces en el país por más de 183 días te has convertido en residente fiscal. Con la ley Beckham, esto no es relevante, pagarás impuestos de acuerdo con normativas fiscales muy parecidas a las de los no residentes.

Básicamente, esto implica que solo debes pagar el impuesto sobre la renta por los ingresos generados en España. Además, en lugar de abonar una base imponible progresiva, que aumenta con los ingresos, pagas una base imponible fija.

Esto se sitúa en el 24% antes de la cantidad máxima de 600,000 euros. Si los ingresos superan la cantidad máxima, se establece un tipo impositivo fijo del 45%.

Por lo tanto, en lo que respecta a los ahorros fiscales, la Ley Beckham representa sin duda una gran ventaja tributaria. Dado que este 24% es considerablemente inferior al que se aplica a los residentes en España, que alcanza el 45%.

¿Cuánto tiempo dura?

Permite abonar el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre la renta también durante los primeros seis años. Distribuido en 5 años consecutivos y sumando el año en el que se adquiere la residencia fiscal en España.

¿Quién puede solicitar la aplicación de esta ley?

Fundamentalmente, cualquier extranjero que se traslade a España en las siguientes circunstancias:

• Trabajadores extranjeros que recién se han trasladado a España.
• Extranjeros de altos ingresos en cargos de dirección o ejecutivos.
• Administrador que llegó a trabajar en la empresa.

Por otro lado, las siguientes personas están excluidas:

• Trabajadores autónomos
• Atletas profesionales
• Director de Entidad Corporativa

Main requirements

El primer requisito es que los extranjeros no deben haber residido en España durante los últimos 10 años. Los extranjeros deben contar con un contrato de trabajo formal. Esto implica que te has trasladado al territorio español por motivos laborales. El contrato de trabajo tiene que estar firmado con una empresa española. Para aquellos que llegan a España como directivos, no pueden poseer más del 24% de las acciones de la empresa. El centro principal de la actividad profesional de los trabajadores debe estar ubicado en España. Sin embargo, es posible encontrar trabajo y recibir ingresos desde el extranjero, siempre y cuando los ingresos no superen el 15% del total de los ingresos. Si se cumple esto, puedes solicitar la ley y beneficiarte de los ahorros fiscales.

How to apply for the Beckham Law in Spain?

La solicitud debe ser presentada en un plazo de 6 meses. Este período comienza a contar desde la fecha de inscripción en la Agencia de Seguridad Social de la empresa que te contrató. Si lo haces después, tu solicitud será rechazada y no podrás beneficiarte de la ley.

Para comenzar a aprovechar el sistema, es necesario rellenar y enviar el formulario 149 para informar a la oficina de impuestos. Además, también debes incluir:

Tu pasaporte y Número de Identidad de Extranjero. Número de Seguro Social. Contrato laboral con una empresa española. A partir de ese instante, podrás aprovechar la ley durante 5 años consecutivos. Para cada elemento, deberás utilizar el Formulario 151 para formalizar la declaración de impuestos de no residente por cada año.

Uso del servicio de cartera de valores del Tesoro. El Tesoro siempre te ofrecerá las opciones para que realices la declaración del Impuesto sobre la Renta. En este caso, también te proporcionará un servicio para incluir las transacciones.

Esta ayuda adicional se centra en el ISIN Code de la empresa en la que has realizado la inversión. Y de inmediato esta información será redirigida a tu declaración de renta. La ventaja es que puedes añadir las operaciones y transacciones de manera individual. Además, la interfaz te avisará en caso de que los datos sean incorrectos.

Lo más recomendable para evitar problemas futuros en la inspección fiscal es que justifiques todas las operaciones. Esto implica que debes tener un archivo para cada operación; para facilitarte las cosas, puede ser a través de Excel.

Siempre debes proporcionar detalles precisos sobre el proceso de compra y venta de tus acciones. Recuerda que el inspection process es extenso y tedioso, así que intenta evitarlo.

De esta manera podrás agilizar el proceso para declarar los ingresos si posees acciones en el mercado de valores en el extranjero. Las páginas web de Haciendas no presentan ninguna limitación al respecto.

Mejor presenta tu declaración de impuestos con TaxDown y relájate.

En resumen, si posees inversiones en acciones extranjeras y necesitas declararlas en España, el proceso puede resultar bastante complicado. Aquí es donde TaxDown puede ser tu aliado. Esta plataforma facilita enormemente la tarea, orientándote paso a paso sobre cómo declarar tus inversiones de manera correcta y eficiente.

Con TaxDown, puedes eludir errores habituales y asegurarte de estar cumpliendo con todas las normativas fiscales españolas. Así que, si deseas evitarte dolores de cabeza y asegurarte de que tu declaración de impuestos sea precisa, considera usar TaxDown. Es una herramienta que facilita tu vida, permitiéndote concentrarte en lo que realmente importa mientras ellos se encargan de los detalles tributarios de tus inversiones en el extranjero.