Income Tax Return for Residents in Spain Working Abroad| TaxDown | tax-down

La declaración de la renta debe ser realizada por los residentes en España que trabajan en el extranjero donde tienen su tax residence. Debido a que pueden estar sujetos a una doble imposición ya que deben declarar en el país en el que trabajan y en España.

La declaración de impuestos de los residentes en España que trabajan en el extranjero debe presentarse en el lugar donde residen. Esto se debe a que la residencia fiscal se determina por el lugar donde la persona pasa más tiempo durante el año.

Where should residents of Spain who work abroad file their income tax return?

Las personas que residen en España y trabajan en el extranjero pueden presentar la declaración de impuestos cuando se encuentren tax residents. Esto de acuerdo con lo que establece la Agencia Tributaria, para lo cual debes cumplir con los siguientes requisitos:

• Permanecer en el territorio nacional por más de 183 días al año.
• Tener hijos menores o cónyuge que dependan económicamente de la persona y residan en España.
• La base de los principales intereses y actividades económicas, ya sean directas o indirectas, debe estar en España.
• Cuando la persona cumple con estos requisitos, es considerada por la administración tributaria como residente fiscal. Por lo tanto, debe presentar la declaración de la renta en España, ya que sigue siendo un contribuyente en el IRPF.
• Sin embargo, los residentes en España que laboran en el extranjero pueden enfrentar una doble imposición. Esto se debe a que tendrían que pagar impuestos en el país donde trabajan y en el país donde residen.
• Las personas que tienen su residencia fiscal en otro país, pero reciben algún tipo de ingreso en España, deben realizar una declaración. El impuesto que deben abonar es el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.

What is double taxation?

Los tratados de doble imposición son convenios que definen las normas para el pago de impuestos. Se trata de acuerdos bilaterales alcanzados por los países para determinar cómo se debe distribuir la tributación.

La doble imposición sucede cuando el país en el que trabajas retiene impuestos sobre tus ingresos laborales. Luego, estás obligado a pagar impuestos en España por los mismos ingresos.

Esto implica que estás pagando por los mismos ingresos en two different countries. Sin embargo, existen convenios para prevenir la doble tributación, los cuales son tratados firmados entre naciones. El objetivo de estos convenios es asegurar que cada país abone lo correspondiente y no pague en exceso impuestos sobre el mismo ingreso.

España ha establecido acuerdos para evitar la doble imposición con todos los países que pertenecen a la Unión Europea. También con casi todos los países de América del Sur y muchos otros.

Cuando trabajas en un país con el que España no tiene un acuerdo, debes pagar impuestos. Esto se debe a que cada país tiene distintas maneras de gravar.

How do frontier workers file their income tax returns?

Los trabajadores fronterizos son aquellos que laboran diariamente en un país diferente al que residen. Esto es muy común en localidades cercanas a las fronteras y, por ello, existen normativas entre los principales países vecinos. Entre estas se encuentran las siguientes:

• Los acuerdos vigentes con Portugal y Francia establecen que todos los ingresos que obtienen son gravados en el país en el que residen.
• Esto implica que los ciudadanos españoles que atraviesan la frontera a diario para laborar en estos países solo declaran en España.
• Lo mismo ocurre con las personas que residen en Portugal o Francia y trabajan en España, solo declaran en su país.
• Los ciudadanos españoles que laboran en Marruecos podrían declarar sus ingresos en ambos países.

How do non-residents file their income tax returns?

Existen dos maneras en las que non-residents pueden presentar su declaración de impuestos sobre la renta. Estos están establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y son los siguientes:

• Without permanent establishment: Cuando la persona no cuenta con un establecimiento permanente, en este caso los ingresos serán gravados de manera aislada. A este impuesto no están sujetos aquellos individuos que han sido gravados por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
• With permanent establishmen
  tLas personas con establecimiento permanente son gravadas sobre el total de los ingresos imputables, sin importar el lugar en que se generen.

Exemptions for work abroad

Article 7p of the Personal Income Tax Law establishes exemptions for work abroad. This right consists of the following:

• Los empleados que laboran en el extranjero tienen un máximo de 60,100 euros de salario exento de IRPF. Esto está condicionado por el número de días que permanecen fuera de España.
• Los trabajadores que cuentan con este derecho deben poseer los documentos que certifiquen su situación. Los documentos necesarios son los siguientes:
• Justificación de las salidas del territorio nacional, del trabajo realizado en el extranjero, de qué consiste el trabajo. También debe demostrar para qué empresa ha laborado y presentar el cálculo de las remuneraciones exentas.
• Para tener derecho a esta norma, el trabajador debe desplazarse. El trabajo se realiza para una empresa que no tiene su sede en España y el país donde labore tiene un impuesto similar al IRPF.

What is Non-Resident Income Tax?

El impuesto sobre la renta de no residentes es un tributo instituido en España para los ingresos generados en el territorio. Esta normativa se aplica a empresas y personas que no residen en el país.

• El cumplimiento obligatorio de este impuesto surge cuando se satisfacen los siguientes requisitos:
• La empresa o persona no puede ser residente fiscal en España.
• Cuando la persona o entidad recibe ingresos en el territorio español ya sea en especie o en efectivo que están sujetos a impuestos.
• Personas no residentes que obtienen ingresos de bienes raíces.
• La declaración del impuesto sobre la renta para no residentes debe realizarse en el formulario 210.

Hazlo más sencillo con TaxDown.

En resumen, si eres residente en España pero trabajas en el extranjero, TaxDown puede facilitarte la vida al momento de presentar tu declaración de impuestos. Esta plataforma te asiste en la comprensión y aplicación de las normas fiscales, garantizando que no pagues de más y que aproveches todas las deducciones posibles. Es fácil de usar y te orienta en cada paso, ahorrándote tiempo y posibles inconvenientes. Por eso, recomendamos utilizar TaxDown para que tu declaración de impuestos sea simple y eficiente.