The income tax return for foreigners, residents working abroad and foreign income | tax-down

The tax obligations of Spanish citizens abroad debe ser establecido de acuerdo a su residencia fiscal. No existen normas generales para toda la Unión Europea que indiquen cómo debe ser informado o registrado el ingreso de las personas que residen, trabajan o están fuera de su país de origen; no obstante, intentaremos clarificar algunas dudas generales.

What does it mean to be a tax resident in Spain?

Para responder a esta pregunta, es fundamental saber primero si él/ella es un tax resident in Spain, para ello, debe ocurrir uno de los siguientes casos, el primero es residir más de 183 días al año en España, para lo cual se debe determinar el periodo de estancia en España y cumplir con los más de 183 días durante el año.

Por lo tanto, las ausencias esporádicas se tendrán en cuenta a menos que el contribuyente demuestre su residencia fiscal en otro país mediante un certificado de residencia fiscal expedido por las autoridades fiscales del país donde reside y trabaja.

La segunda cosa a verificar es contar con la base de las actividades principales o los intereses económicos directos e indirectos en España.

Finalmente, que el cónyuge o los hijos menores que están economically dependent de la persona sujeta a impuestos reside en España, en caso de cumplir con estos criterios, la declaración de la renta debe presentarse en España.

Se entiende que es un contribuyente de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de la modificación parcial de las Leyes del Impuesto sobre Sociedades, del Impuesto sobre la Renta de No Residentes y del Impuesto sobre el Patrimonio (Ley 35/2006, de 28 de noviembre) incluso si se acredita una nueva residencia en otro país, siempre que este país sea considerado un paraíso fiscal.

¿Cómo evitar la doble imposición de ingresos?

Si trabajas en el extranjero y necesitas presentar tu declaración de la renta en España, es fundamental eludir double taxation, por lo que deberías verificar si el país donde trabajas realiza deducciones sobre el salario percibido y te exige presentar la declaración de la renta en España.

Estos acuerdos se entienden como pactos firmados entre naciones, se convino en que cada país solo obtendría lo que se declara en ellos y no se pagarían otros impuestos por los mismos ingresos. España tiene acuerdos para evitar la doble imposición con los siguientes países:

Es crucial subrayar que declarar el impuesto sobre la renta en España al trabajar en el extranjero. does not exempt you from pagando otros impuestos en el país donde vives, en conclusión, si percibes algún tipo de ingreso de España, como el alquiler de una vivienda, deberás declararlo como un impuesto sobre la renta de no residentes.

How to make IRPF with income from abroad?

El IRPF debe presentarse periódicamente con algunos cambios, el primero es que se debe verificar si existe un convenio de doble imposición como se explicó anteriormente.

En segundo lugar, evalúa si es viable una exención en la declaración del impuesto sobre la renta para residentes extranjeros conforme al artículo 7P de esta ley; esta exención consiste en que el ingreso anual por trabajo debe superar 60,100 junto con otras características:

• Que la empresa en la que trabajas no es española desde hace poco.
• El país en el que trabajas posee una declaración de sustracción similar a la española.

En caso de cumplir con esta condición, podrán solicitar esta exención; de lo contrario, deberán declarar y también podrán beneficiarse del exemption regime.

¿Cómo presentar tu declaración de impuestos desde el extranjero?

Si eres uno de los contribuyentes que laboran en el extranjero y no sabes cómo presentar tu declaración de impuestos sobre la renta, es normal que tengas inquietudes al respecto; ya que, puede ocurrir que debas pagar a ambos países.

Debes tener en cuenta el tipo de caso que tienes, para que puedas realizar el trámite. Por lo tanto, los siguientes aspectos son de suma importancia para que logres hacer tu declaración de impuestos de manera eficiente.

How to find out if you are a tax resident

Es fundamental establecer si eres residente fiscal en España o en otro país, ya que esto impacta tu declaración de la renta. La Agencia Tributaria Española define la residencia fiscal en función de si pasas más de 183 días en España, si tu actividad económica principal o tus intereses económicos están en España, o si tu familia reside en España.

Incluso si te mudas a un paraíso fiscal, aún podrías ser considerado residente fiscal español en el año del cambio. Los trabajadores en misiones diplomáticas u observación internacional también preservan su estatus fiscal en España.

Si no cumples con estas condiciones y eres un residente fiscal en el extranjero, pero generas ingresos en España, serás gravado bajo el Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Es fundamental informarse sobre la doble imposición para comprender tus obligaciones fiscales y evitar pagar impuestos dos veces sobre el mismo ingreso, dependiendo de los convenios entre países. En España, los residentes fiscales son gravados de forma global, mientras que los no residentes solo son gravados sobre los ingresos obtenidos en España.

Payment exemptions

Debes prestar atención en caso de que seas residente fiscal en España, pero trabajes en el extranjero. Tienes la posibilidad de exemption of the income derivados de tu salario de hasta 60.100 al año.

No obstante, debes considerar que esto solo se aplica si cumples con todos y cada uno de los siguientes requisitos:

Primero, la empresa para la que trabajas no debe estar domiciliada en el territorio español, o, en caso de que lo esté, debes desempeñar tu labor en un establecimiento permanente situado en el extranjero.

Con esto nos referimos a que el desarrollo de su actividad debería realizarse en un lugar fijo dentro de su empresa donde lleve a cabo operaciones en el extranjero. Ejemplo: una sucursal. Por otro lado, el país en el que desempeñe esos trabajos debe aplicar un impuesto que sea similar al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Hay otro método, pero debes tener en cuenta que no es compatible con el que se explicó anteriormente. Esto significa que debes elegir entre una de las dos opciones. El Régimen de Exceso es el que se define como aquel que no grava lo que se denomina Plus de desplazamiento. Es decir, la cantidad adicional que recibes por el trabajo que realizas en el extranjero asignado por la empresa, sobre lo que percibes por el desarrollo de tu función en España.

Cross-border worker

Cross-border workers son aquellos que laboran en un país y residen en otro diferente. Este hecho es normalmente frecuente entre personas que viven cerca de la frontera. Si eres un trabajador transfronterizo, deberías estar al tanto de las relaciones con los países vecinos:

Al mencionar Marruecos, puede ocurrir que los ingresos sean taxed en ambos países. La razón de esto es que no existe una disposición en el acuerdo. En lo que respecta a Portugal y Francia, el tratado establece que todos los ingresos generados son gravados en el país de residencia. Suponiendo que cruces la frontera a diario por tu trabajo y vayas a esos países, solo deberías realizar la declaración en España.

En caso de que seas quien resida en Francia o Portugal y trabaje en España, deberías declarar en el país donde vives. No olvides informarte sobre los acuerdos antes de presentar tu declaración de impuestos; Al trabajar en un país y residir en el otro. Podrías estar obligado a pagar impuestos en ambos países o tu situación podría ser diferente.

We can help you

En conclusión, las declaraciones de impuestos y la gestión fiscal pueden ser procesos complejos para los ciudadanos españoles en el extranjero y para los extranjeros que generan ingresos en España. Comprender la residencia fiscal, evitar la doble tributación y conocer las exenciones aplicables son aspectos clave para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales. Para facilitar este proceso y garantizar que se cumplan todas las regulaciones pertinentes, recomendamos utilizar TaxDown, una herramienta eficiente y fácil de usar que simplifica la presentación de la declaración de impuestos para extranjeros en España. TaxDown ofrece asistencia personalizada para asegurarte de aprovechar todos los posibles beneficios fiscales y cumplir con tus obligaciones de manera correcta y eficiente.