Calendario Fiscal 2025 para Autónomos y PYMES | tax-down

El calendario fiscal para autónomos en 2025 es el itinerario que no debes ignorar si deseas mantener a Hacienda satisfecha y eludir sorpresas inesperadas. Desde las declaraciones trimestrales hasta los pagos anuales, aquí te ofrecemos un resumen de las fechas importantes para que puedas organizarte con antelación. 

Fechas Clave del Calendario Fiscal Autónomos 2025 

Año nuevo, nuevo trimestre. En 2025, los meses clave para los autónomos son: enero, abril, julio y octubre. Esos son los meses en los que se deben presentar las declaraciones fiscales. ¡Destácalos en rojo! 

Obligaciones Fiscales Trimestrales y Anuales 

A lo largo del año, deberás lidiar con varias declaraciones trimestrales y anuales. A continuación, te ofrecemos un resumen breve de los modelos más relevantes: 

Trimestrales: 

• Modelo 303: Autoevaluación del IVA. 

• Modelo 130: Pago dividido de IRPF para aquellos que se encuentren en estimación directa. 

• Modelo 131: Pago fraccionado del IRPF para aquellos que se encuentren en estimación objetiva (módulos). 

• Modelo 111: Deducciones anticipadas para profesionales y trabajadores. 

• Modelo 115: Retenciones de IRPF en arrendamientos de locales. 

Anuales:

• Modelo 390: Informe anual del IVA. 

• Modelo 180: Informe anual sobre las retenciones de arrendamientos. 

• Modelo 190: Resumen anual de deducciones laborales y actividades profesionales. 

Enero 2025: Modelos a Presentar y Fechas Importantes 

Enero es el mes en el que comienza el primer desafío del año. Tendrás que presentar: 

Hasta el 20 de enero: 

• Modelo 111: Retenciones de IRPF para empleados y autónomos (4º trimestre). 

• Modelo 115: Deducciones de arrendamientos (4º trimestre). 

• Modelo 123: Deducciones sobre ganancias de capital mobiliario. 

Hasta el 30 de enero: 

• Modelo 130: Pago dividido del IRPF (cuarto trimestre). 

• Modelo 131: Pago dividido del IRPF (4º trimestre, estimación objetiva). 

• Modelo 303: Autoliquidación del IVA (cuarto trimestre). 

• Modelo 349: Operaciones dentro de la comunidad del 4º trimestre. 

Hasta el 31 de enero: 

• Modelo 180: Informe anual sobre deducciones de arrendamientos. 

• Modelo 190: Informe anual de deducciones para trabajadores y profesionales. 

• Modelo 390: Informe anual del IVA. 

Abril 2025: Declaración de la Renta y Más 

El mes de abril es otro de los significativos, puesto que además de las declaraciones trimestrales, inicia la campaña de la Declaración de la Renta 2025. A continuación, te presento las fechas importantes: 

• Desde el 3 de abril: Comienzo del período para entregar la Declaración de la Renta. 

Hasta el 22 de abril: 

• Modelo 111: Deducciones de IRPF del primer trimestre. 

• Modelo 115: Retenciones de arrendamientos (primer trimestre). 

• Modelo 130 y 131: Pago dividido del IRPF del primer trimestre. 

• Modelo 303: Autoliquidación del IVA correspondiente al primer trimestre. 

• Modelo 349: Actividades intracomunitarias del primer trimestre. 

• Modelo 202: Pago dividido del Impuesto de Sociedades. 

Hasta el 30 de abril: 

• Modelo 369: Informe de IVA para venta en línea bajo sistemas especiales. 

Julio 2025: Pago d
e Impuestos Trimestrales 

El verano no solo ofrece días soleados, sino también compromisos tributarios. Deberás realizar la presentación de: 

Hasta el 22 de julio: 

• Modelo 111: Retenciones de IRPF del segundo cuatrimestre. 

• Modelo 115: Deducciones de arrendamientos (segundo trimestre). 

• Modelo 130 y 131: Pago dividido del IRPF del segundo trimestre. 

• Modelo 303: Autoliquidación del IVA correspondiente al segundo trimestre. 

• Modelo 349: Actividades intracomunitarias del segundo trimestre. 

• Modelo 202: Pago dividido del Impuesto sobre Sociedades. 

Hasta el 25 de julio: 

• Modelo 200: Presentación del Impuesto sobre Sociedades para las empresas cuyo periodo fiscal se alinee con el año calendario. 

Octubre 2025: Últimas Obligaciones del Año 

Octubre representa el mes correspondiente al último trimestre del año, en el cual deberás llevar a cabo tus últimas exposiciones trimestrales: 

Hasta el 21 de octubre: 

• Modelo 111: Deducciones de IRPF del tercer trimestre. 

• Modelo 115: Deducciones de arrendamientos (tercer trimestre). 

• Modelo 130 y 131: Pago dividido del IRPF correspondiente al tercer trimestre. 

• Modelo 303: Autoliquidación del IVA correspondiente al tercer trimestre. 

• Modelo 349: Operaciones intracomunitarias del tercer trimestre. 

Hasta el 29 de octubre: 

• Modelo 369: Informe de IVA para e-commerce del tercer trimestre. 

Novedades Fiscales para Autónomos en 2025 

Este año trae consigo un montón de novedades para los trabajadores autónomos. A continuación, te presento un resumen de las modificaciones más relevantes: 

1. Cambios en el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): Este dispositivo modificará los valores de las contribuciones para garantizar la viabilidad del sistema de pensiones. Esto implica un leve incremento en tus aportes a la Seguridad Social. 

1. Nuevo Régimen de IVA para Autónomos de Baja Facturación: Si tus ingresos anuales son inferiores a 85.000 euros, podrás acceder a un régimen de IVA simplificado, lo que te permitirá reducir ciertos procedimientos. 

1. Cuota Cero en Varias Comunidades Autónomas: Ciertas regiones brindarán abstención total de cuotas a los nuevos trabajadores autónomos durante los primeros años de operación. ¡Una asistencia muy apreciada! 

¿Necesitas un cable? 

Ahora que dispones de toda la información, ya no hay justificación para olvidarte de ninguna fecha relevante del calendario fiscal 2025. Y si todo esto te parece un poco confuso, en TaxDown estamos presentes para ofrecerte apoyo y permitirte enfocarte en lo que verdaderamente cuenta: expandir tu empresa. ¡Con TaxDown es posible!