Tablas y tramos del IRPF en 2025: Estatales y Autonómicos | tax-down
Conocer las tablas de tramos Dentro del IRPF puede resultar algo complicado. ¡Pero esa es la razón por la que estamos aquí! Para facilitarte el cálculo, en este artículo te explicamos de forma sencilla los tramos del IRPF.
| Tramo IRPF 2025 | Tipo Estatal | Tipo Autonómico | Tipo total |
|---|
Tramos autonómicos del IRPF
Los 6 tramos existentes para esta campaña de la declaración de la renta 2024 / 2025 son los siguientes:
- Los ingresos inferiores a 12.450 euros, pagan el 19%.
- Las ingresos superiores a 12.450 euros e inferiores a 20.199 euros, pagan el 24 %.
- Los ingresos superiores a 20.200 euros e inferiores a 35.199 euros, pagan el 30 %.
- Las personas con ingresos superiores a 35.200 euros e inferiores a 59.999 euros, abonan el 37 %.
- Los aportantes que cuentan con ingresos superiores a 60.000 euros y menores de 299.999 euros, abonan el 45 %.
- Las personas con ingresos superiores a 300.000 euros, pagan el 47 %.
Y para que te resulte más sencillo de consultar, te lo presentamos en una tabla de manera resumida:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo total (estatal y autonómico) |
|---|---|
| Menos de 12.450 | 19% |
| 12.450 a 20.199 | 24% |
| 20.200 a 35.199 | 30% |
| 35.200 a 59.999 | 37% |
| 60.000 a 299.999 | 45% |
| A partir de 300.000 | 47% |
Si aún tienes preguntas sobre el funcionamiento del IRPF, te lo vamos a aclarar utilizando una sabrosa tortilla de patatas.
Visualiza que tu salario es una tortilla, y la Agencia Tributaria llega con el tenedor preparado. ¿Cuánto se lleva? Dependerá del tamaño de la tortilla.
Los tramos del IRPF en 2025 son similares a las secciones de una tortilla:
- De 0 a 12.450 euros: Hacienda se lleva el 19% de este trocito.
- De 12.450 a 20.200 euros: El bocado es del 24%.
- De 20.200 a 35.200 euros: Aquí la mordida asciende al 30%.
- De 35.200 a 60.000 euros: La Hacienda retiene el 37%.
- De 60.000 a 300.000 euros: El corte es del 45%.
- Más de 300.000 euros: Se lleva el 47%.
Supongamos que ganas 70.000 euros al año. Tu tortilla se distribuye de la siguiente manera:
- Primeros 12.450 euros: Al 19%, pagas 2.365,50 euros.
- De 12.450 a 20.200 euros (7.750 euros): Al 24%, son 1.860 euros.
- De 20.200 a 35.200 euros (15.000 euros): Al 30%, pagas 4.500 euros.
- De 35.200 a 60.000 euros (24.800 euros): Al 37%, son 9.176 euros.
- De 60.000 a 70.000 euros (10.000 euros): Al 45%, pagas 4.500 euros.
Total: Hacienda se apodera de 22.401,50 euros, aproximadamente un 32% de tu tortilla.
¿Y esa sección que Hacienda no interviene? Se denomina mínimo personal y familiar, que en 2025 es de 5.550 euros. Este umbral puede incrementarse si:
- Tienes más de 65 o 75 años.
- Sufres alguna discapacidad.
- Tienes hijos o familiares a tu cargo.
Ten en cuenta que esta aclaración es una manera básica de comprender el funcionamiento del IRPF. Para situaciones particulares, es aconsejable acudir a un experto y para ello estamos disponibles; con nuestro simulador podrás averiguar rápidamente si recibirás una devolución de IRPF, regístrate ahora y descúbrelo.
Tramos autonómicos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Aquí tienes los tramos de IRPF por comunidades autónomas para la declaración del impuesto sobre la renta 2024 que deberás presentar en 2025. A continuación, te ofrezco un resumen de cada comunidad con su respectiva escala de tipos impositivos y una breve introducción. ¡Comencemos!
Andalucía
En Andalucía, los tipos disponibles oscilan entre el 9,5% y el 22,5%. Se trata de una escala compuesta por cinco niveles, en la que el porcentaje se incrementa progresivamente de acuerdo a los ingresos.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.000 | 9,50 |
| 13.000 | 21.000 | 12,00 |
| 21.000 | 35.200 | 15,00 |
| 35.200 | 50.000 | 18,50 |
| 50.000 | En adelante | 22,50 |
Aragón
Aragón conserva su famosa escala con nueve tramos, donde el tipo más alto alcanza el 25,5%. Este esquema persigue una mayor progresividad en la fiscalidad.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.972,5 | 9,50 |
| 13.972,5 | 21.210 | 12,00 |
| 21.210 | 36.959,9 | 15,00 |
| 36.960 | 52.499,9 | 18,50 |
| 52.500 | 59.999,9 | 20,50 |
| 60.000 | 79.999,9 | 23,00 |
| 80.000 | 89.999,9 | 24,00 |
| 90.000 | 129.999,9 | 25,00 |
| 130.000 | En adelante | 25,50 |
Asturias
Asturias muestra una escala de ocho tramos, donde el porcentaje máximo llega al 25,5%. La carga impositiva se eleva de manera progresiva para los ingresos elevados.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 10,00 |
| 12.450 | 17.707 | 12,00 |
| 17.707 | 33.007 | 14,00 |
| 33.007 | 53.407 | 18,50 |
| 53.407 | 70.000 | 21,50 |
| 70.000 | 90.000 | 22,50 |
| 90.000 | 175.000 | 25,00 |
| 175.000 | En adelante | 25,50 |
Baleares
Baleares ha disminuido sus tipos marginales, lo cual favorece en particular a las bases liquidables más reducidas. La escala dispone de nueve tramos.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 10.000 | 9,00 |
| 10.000 | 18.000 | 11,25 |
| 18.000 | 30.000 | 14,25 |
| 30.000 | 48.000 | 17,50 |
| 48.000 | 70.000 | 19,00 |
| 70.000 | 90.000 | 21,75 |
| 90.000 | 120.000 | 22,75 |
| 120.000 | 175.000 | 23,75 |
| 175.000 | En adelante | 24,75 |
Canarias
En Canarias, la jerarquía posee siete tramos, con una tasa tope del 26% para los ingresos más elevados.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,00 |
| 12.450 | 17.707 | 11,50 |
| 17.707 | 33.007 | 14,00 |
| 33.007 | 53.407 | 18,50 |
| 53.407 | 90.000 | 23,50 |
| 90.000 | 120.000 | 25,00 |
| 120.000 | En adelante | 26,00 |
Cantabria
En Cantabria, las tasas varían entre el 8,5% y el 24,5%, con una escala de seis tramos que facilita la imposición fiscal.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.000 | 8,50 |
| 13.000 | 21.000 | 11,00 |
| 21.000 | 35.200 | 14,50 |
| 35.200 | 60.000 | 18,00 |
| 60.000 | 90.000 | 22,50 |
| 90.000 | En adelante | 24,50 |
Castilla-La Mancha
Castilla-La Mancha ofrece una escala de cinco tramos, con tasas que oscilan entre el 9,5% y el 22,5%.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,50 |
| 12.450 | 20.200 | 12,00 |
| 20.200 | 35.200 | 15,00 |
| 35.200 | 60.000 | 18,50 |
| 60.000 | En adelante | 22,50 |
Castilla y León
En Castilla y León, el tipo máximo desciende al 21,5%, con una escala de cinco tramos.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 9,00 |
| 12.450 | 20.200 | 12,00 |
| 20.200 | 35.200 | 14,00 |
| 35.200 | 53.407 | 18,50 |
| 53.407 | En adelante | 21,50 |
Cataluña
Cataluña conserva una escala de nueve tramos, con una tasa máxima del 25,5%.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 12.450 | 10,50 |
| 12.450 | 17.707 | 12,00 |
| 17.707 | 21.000 | 14,00 |
| 21.000 | 33.007 | 15,00 |
| 33.007 | 53.407 | 18,80 |
| 53.407 | 90.000 | 21,50 |
| 90.000 | 120.000 | 23,50 |
| 120.000 | 175.000 | 24,50 |
| 175.000 | En adelante | 25,50 |
Comunidad de Madrid
Madrid tiene una escala de cinco tramos, reconocida por sus reducidos tipos marginales.
| Desde () | Hasta () | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 0 | 13.362 | 8,50 |
| 13.362 | 18.004 | 10,70 |
| 18.004 | 35.425 | 12,80 |
| 35.425 | 57.320 | 17,40 |
| 57.320 | En adelante | 20,50 |
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